紫藤老師 解答

2019-08-05 09:41

如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

米米 追問(wèn)

2019-08-05 09:45

因?yàn)槲覀兪墙唤o集團(tuán)的，一開(kāi)票了就把稅打給集團(tuán)了，那我本月先結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，然后本月再做繳納增值稅的分錄？因?yàn)榧瘓F(tuán)統(tǒng)一下個(gè)月才繳納，我們本月就已經(jīng)把錢(qián)打給集團(tuán)了

紫藤老師 解答

2019-08-05 09:48

可以掛其他應(yīng)付款，等到繳納增值稅的時(shí)候再做結(jié)轉(zhuǎn)和繳納的分錄

米米 追問(wèn)

2019-08-05 09:55

哪個(gè)掛其他應(yīng)付款？

紫藤老師 解答

2019-08-05 09:56

如過(guò)時(shí)先支付了，那就是其他應(yīng)收款-集團(tuán)增值稅，等到繳納增值稅的時(shí)候再做結(jié)轉(zhuǎn)和繳納的分錄和沖掉其他應(yīng)收款

米米 追問(wèn)

2019-08-05 10:00

那就是月底做結(jié)轉(zhuǎn)，第二個(gè)月再做繳納的分錄？那附加稅呢，計(jì)提完后怎么做？

紫藤老師 解答

2019-08-05 10:02

上面的分錄，增值稅和附加稅都是分開(kāi)的，在交完了再做

米米 追問(wèn)

2019-08-05 10:03

那就是附加稅計(jì)提，增值稅不計(jì)提做結(jié)轉(zhuǎn)？

紫藤老師 解答

2019-08-05 10:04

對(duì)的，你的理解是正確的

米米 追問(wèn)

2019-08-05 16:30

我們?cè)鲋刀惡透郊佣惗际侵苯永U納的，附加稅不計(jì)提可以嗎

紫藤老師 解答

2019-08-05 16:31

附加稅需要計(jì)提的，這樣才反應(yīng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)

米米 追問(wèn)

2019-08-05 17:18

米米 追問(wèn)

2019-08-05 17:20

你好，這個(gè)分錄一共倆筆，都是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？分錄摘要寫(xiě)啥

紫藤老師 解答

2019-08-05 17:26

將進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅

轉(zhuǎn)入未交增值稅

米米 追問(wèn)

2019-08-05 17:29

分錄摘要這么寫(xiě)？

紫藤老師 解答

2019-08-05 17:31

摘要 1  將進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅

摘要 2轉(zhuǎn)入未交增值稅