?心如薄荷天然涼 追問

2019-08-05 15:41

是質(zhì)量問題

鄒老師 解答

2019-08-05 15:43

你好
采購，借；庫存商品，貸；銀行存款等科目
銷售，借；應(yīng)收賬款    ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借；主營業(yè)務(wù)成本  ， 貸；庫存商品
質(zhì)量問題退回，借；主營業(yè)務(wù)收入   ， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，  貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品   ，貸；主營業(yè)務(wù)成本
退回給供應(yīng)商，借；銀行存款等科目，貸；庫存商品
對方補發(fā)在做購進，銷售分錄就是了

?心如薄荷天然涼 追問

2019-08-05 15:49

老師有質(zhì)量問題的客戶沒有退回，我們也沒有給供應(yīng)商，供應(yīng)商直接補發(fā)給了我們，而且補發(fā)的不需要再付款了

鄒老師 解答

2019-08-05 15:50

你好，質(zhì)量問題只是開具了折讓發(fā)票？

?心如薄荷天然涼 追問

2019-08-05 15:57

沒有開呢，是歷史遺留問題，之前的會計也離開了

鄒老師 解答

2019-08-05 15:59

你好，既然有質(zhì)量問題，應(yīng)當開具銷售折讓發(fā)票，做收入沖銷才是的

?心如薄荷天然涼 追問

2019-08-05 16:23

老師意思是對于客戶沒退回的貨物我們開具銷售折讓發(fā)票，沖收入嗎

鄒老師 解答

2019-08-05 16:28

你好，是的，對于有質(zhì)量問題的部分應(yīng)當開具折讓發(fā)票，沖銷收入

?心如薄荷天然涼 追問

2019-08-05 16:46

老師這個折讓發(fā)票怎么開呢，不太懂呢

鄒老師 解答

2019-08-05 16:47

你好，比如銷售貨物價款1萬，折扣5%，那就是按-500開具相應(yīng)金額的發(fā)票

?心如薄荷天然涼 追問

2019-08-05 16:49

嗯嗯知道了，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-08-05 16:51

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝