kj_R6diHAQqMevb 追問(wèn)

2016-02-15 14:10

對(duì) 我就是想這樣處理  每天支付寶確認(rèn)轉(zhuǎn)錢(qián)給我們了 我們 做會(huì)計(jì)分錄就是  借 其他貨幣資金--支付寶存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)17%  其實(shí)在確認(rèn)收貨的時(shí)候呢 也只是客人當(dāng)時(shí)確認(rèn)收貨的  如果客人在確認(rèn)收貨后發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題 還是可以再申請(qǐng)"售后處理" 如果客戶的要求是合理的 電商平臺(tái)還是會(huì)讓我們退款  那么這一部分我就可以在月底匯總一次做退貨吧?

kj_R6diHAQqMevb 追問(wèn)

2016-02-15 14:25

不是很明白  老師的意思是 在客人沒(méi)有確認(rèn)是否申請(qǐng)售后退款的前提下 我們都只做預(yù)收帳款  然后 月底把本月售后退款的這一部分不計(jì)入確認(rèn)收入 只確認(rèn)不退款的部分為收入?

kj_R6diHAQqMevb 追問(wèn)

2016-02-15 14:39

謝謝  有點(diǎn)明白了 那我們公司 是一般納稅人 給電商平臺(tái)購(gòu)買(mǎi)的客戶也要開(kāi)17%的增值稅專用發(fā)票嗎 可以不開(kāi)專票嗎

kj_R6diHAQqMevb 追問(wèn)

2016-02-15 19:37

對(duì)的，我在網(wǎng)上買(mǎi)的鞋就是開(kāi)普通發(fā)票，發(fā)票上這個(gè)價(jià)格是含17%的銷項(xiàng)稅后的價(jià)格嗎？那我們還要交營(yíng)業(yè)稅？

kj_R6diHAQqMevb 追問(wèn)

2016-02-15 22:10

我是指我們公司本來(lái)是一般納稅人 現(xiàn)在如果開(kāi)票給客戶 您說(shuō)開(kāi)普票? 普票和專票的區(qū)別在哪呢?

kj_R6diHAQqMevb 追問(wèn)

2016-02-16 22:14

哦哦 那么就是說(shuō)我們要買(mǎi)兩種發(fā)票來(lái)打發(fā)票的 一種是增值稅專用發(fā)票 是17%的銷項(xiàng)稅那種  一種是增值稅普通發(fā)票 雖然沒(méi)有標(biāo)明稅率 但打出來(lái)的價(jià)格其實(shí)也是含了17%的稅在里面對(duì)吧? 從這個(gè)例子里我就明白 為什么增值稅是流轉(zhuǎn)稅了 我們進(jìn)材料 收到進(jìn)項(xiàng)稅 用材料來(lái)生產(chǎn)  增值部分的稅我們出 但本身材料的稅 是流轉(zhuǎn)到最終的消費(fèi)者身上去了對(duì)嗎?

鄒老師 解答

2016-02-15 11:13

一般是發(fā)出貨物就確認(rèn)收入

鄒老師 解答

2016-02-15 11:32

你可以在消費(fèi)者收到貨物后確定不會(huì)退回再確認(rèn)收入

鄒老師 解答

2016-02-15 14:12

賺錢(qián)給你們應(yīng)當(dāng)  借；其他貨幣資金--支付寶存款   貸；預(yù)收賬款
確認(rèn)收入時(shí)  借；預(yù)收賬款  貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)

鄒老師 解答

2016-02-15 14:27

是的，確認(rèn)了不退貨的部分才計(jì)入收入，有退貨可能性的暫不計(jì)入收入，等退貨期限屆滿轉(zhuǎn)作收入

鄒老師 解答

2016-02-15 14:39

一般是開(kāi)具增值稅普通發(fā)票

鄒老師 解答

2016-02-15 19:38

是的
以你所描述的業(yè)務(wù)是不用繳納營(yíng)業(yè)稅的

鄒老師 解答

2016-02-16 08:30

給個(gè)人消費(fèi)者一般都是開(kāi)具增值稅普通發(fā)票
其實(shí)對(duì)于銷售方?jīng)]有什么區(qū)別

鄒老師 解答

2016-02-17 08:37

增值稅普通發(fā)票也會(huì)載明稅率17%  
是的