星の晴 追問(wèn)

2019-08-06 13:42

已經(jīng)產(chǎn)生人員工資和購(gòu)買(mǎi)所需材料了！但是材料發(fā)票還沒(méi)有開(kāi)進(jìn)來(lái)！工期沒(méi)有確定（我這里不知道）

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-06 14:19

相當(dāng)于無(wú)法合理預(yù)估相關(guān)完工進(jìn)度。
你發(fā)生的這些成本你計(jì)入合同履約成本，
確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)從合同履約成本轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本。

星の晴 追問(wèn)

2019-08-06 15:01

老師請(qǐng)問(wèn)能說(shuō)的具體一點(diǎn)嗎？沒(méi)做過(guò)看不懂

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-06 15:29

你成本發(fā)生時(shí)
借：合同履約成本
貸：原材料等
確認(rèn)收入時(shí)
借：應(yīng)收帳款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：合同履約成本

星の晴 追問(wèn)

2019-08-06 15:33

那發(fā)生的人員工資呢（還沒(méi)有發(fā)放）

星の晴 追問(wèn)

2019-08-06 15:35

如果不做行嗎？實(shí)際確認(rèn)收入的時(shí)候再正常結(jié)轉(zhuǎn)成本可以嗎？

星の晴 追問(wèn)

2019-08-06 16:10

老師我想問(wèn)的是我們公司有兩個(gè)項(xiàng)目已經(jīng)開(kāi)工了！但是還沒(méi)有收入，請(qǐng)問(wèn)7月份發(fā)生的人員工資這個(gè)月需要計(jì)提嗎到賬上嗎？需要申報(bào)個(gè)稅嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-06 17:27

你不做是違反了及時(shí)性的要求。工資
借：合同履約成本
貸：應(yīng)付工資
這并不影響你的處理

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-06 17:27

需要計(jì)提工資，發(fā)放申報(bào)個(gè)稅。

星の晴 追問(wèn)

2019-08-07 08:38

好的，明白了謝謝老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-07 09:14

不客氣，祝你工作愉快