maize老師 解答

2019-08-06 15:03

取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：

航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%

maize老師 解答

2019-08-06 15:03

取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：

航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%

為心之所向加油 追問

2019-08-06 15:08

那這個50是基金還是燃油附加費?

為心之所向加油 追問

2019-08-06 15:18

?   ?    ?

maize老師 解答

2019-08-06 15:19

這個是不能抵扣，CN代表民航發(fā)展基金

為心之所向加油 追問

2019-08-06 15:20

好的

為心之所向加油 追問

2019-08-06 15:22

那就是805/（1+9%）*9%，然后保留兩位小數(shù)是嘛?

maize老師 解答

2019-08-06 15:24

是的，你保留2位小數(shù)可以

為心之所向加油 追問

2019-08-06 15:29

好的，那我們這個月沒有收入，所以先，借:管理費用-差旅費
  應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅
          貸:銀行存款
等到有收入需要抵扣時再
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅

為心之所向加油 追問

2019-08-06 15:29

是這樣做嗎？

maize老師 解答

2019-08-06 15:36

你填寫申報表就做進項稅額，沒有填寫那就做待認證進項稅額

為心之所向加油 追問

2019-08-06 15:42

這個機票的進項稅和認證發(fā)票的進項稅合計寫在申報表的進項稅中是嗎？

maize老師 解答

2019-08-06 15:47

這個是填寫附表2中8b和第10行

為心之所向加油 追問

2019-08-06 15:54

好的

maize老師 解答

2019-08-06 16:12

滿意請給五星好評，謝謝