- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
相關(guān)問題討論

增值稅6%
附加稅是增值稅12%
印花稅,萬分之3
所得稅15%
2019-08-07 00:15:07

盤點現(xiàn)金和核對銀行存款
1、庫存現(xiàn)金
現(xiàn)金賬上不能出現(xiàn)負(fù)數(shù);核對現(xiàn)金賬面余額是否與庫存現(xiàn)金相符;庫存現(xiàn)金是否超過限額規(guī)定。
2、銀行存款
往來賬項的核對、確認(rèn)、催收、清理
1、應(yīng)收賬款及時核對確認(rèn)金額,應(yīng)該將催收納入考核,做出賬齡分析,了解債務(wù)人的財務(wù)狀況,評估壞賬風(fēng)險;
2、其他應(yīng)收款及時催要結(jié)清,避免損失和產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險,是否存在違規(guī)行為,如非法拆借資金、抽逃注冊資本、給個人的回扣等;
3、預(yù)收賬款要及時按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入,是否存在調(diào)節(jié)利潤現(xiàn)象;
4、應(yīng)付賬款及時核實金額,記賬、暫估金額是否屬實、合理;
5、其他應(yīng)付款中關(guān)聯(lián)方資金占用是否付息,比如從股東處借款,是否有非法資金拆借、隱藏收入轉(zhuǎn)移利潤;
6、應(yīng)付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確,預(yù)提的年終獎金是否準(zhǔn)確。
投資類資產(chǎn)的確認(rèn)
1、關(guān)注被投資企業(yè)的經(jīng)營情況,避免投資打水漂兒;
2、及時取得聯(lián)營、合營公司的報表資料,確認(rèn)投資收益;
3、及時取得股票交易價格、交易性金融資產(chǎn)的公允價值,準(zhǔn)確核算損益。
費用的報銷和票據(jù)的取得
1、按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,當(dāng)年費用及時入賬,避免出現(xiàn)費用跨期入賬;
2、按照配比原則,分配已支付的費用;
3、關(guān)注預(yù)(計)提、待攤費用余額是否合理;
4、已發(fā)生并記賬的費用是否全部取得合規(guī)票據(jù),未取得票據(jù)的應(yīng)把責(zé)任落實到具體人員。
稅務(wù)處理要注意的地方
1、檢查當(dāng)年的稅費繳納情況;
2、檢查發(fā)票的使用情況;
3、檢查企業(yè)當(dāng)年的賬務(wù)處理;
4、檢查攤銷和計提情況。
2022-02-22 21:16:00

根據(jù)《科技部 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)<高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法>的通知》(國科發(fā)火〔2016〕32號)規(guī)定:
“第十一條 認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)須同時滿足以下條件:
滿足條件
(一)企業(yè)申請認(rèn)定時須注冊成立一年以上;
(二)企業(yè)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式,獲得對其主要產(chǎn)品(服務(wù))在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用的知識產(chǎn)權(quán)的所有權(quán);
(三)對企業(yè)主要產(chǎn)品(服務(wù))發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍;
(四)企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例不低于10%;
(五)企業(yè)近三個會計年度(實際經(jīng)營期不滿三年的按實際經(jīng)營時間計算)的研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額的比例符合如下要求:
最近一年銷售收入
比例
小于5,000萬元(含)
不低于5%
5,000萬元至2億元(含)
不低于4%
2億元以上
不低于3%
提醒:企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%;
(六)近一年高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入占企業(yè)同期總收入的比例不低于60%;
(七)企業(yè)創(chuàng)新能力評價應(yīng)達(dá)到相應(yīng)要求;
(八)企業(yè)申請認(rèn)定前一年內(nèi)未發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或嚴(yán)重環(huán)境違法行為。”
高新技術(shù)企業(yè)可以是小規(guī)模納稅人,也可以是一般納稅人。高新企業(yè)的認(rèn)定,跟是否是小規(guī)模納稅人或一般納稅人沒有直接關(guān)系。??
?
2021-12-09 14:22:16

你好,不是的,所以企業(yè)都可以申報的
2018-10-29 10:26:36

是新成立的公司嗎,按稅務(wù)局核定的納稅時間申報,大部分的企業(yè)是每月15日前網(wǎng)上申報,不知道電話問下稅務(wù)局
2016-05-09 20:43:46
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