笑笑精靈 追問

2019-08-07 10:26

不是漏記，是當時會計沒做，金額一共有五萬，一部分送別人屬于業(yè)務(wù)招待費，一步分是給員工和老板自己用了。我現(xiàn)在不知道是該走以前年度損益呢？還是直接做到現(xiàn)在呢，直接做到現(xiàn)在把視同銷售額的繳稅和給員工和老板的那部分進項稅轉(zhuǎn)出

笑笑精靈 追問

2019-08-07 10:27

公司是一般納稅人，而且這部分貨物還不屬于經(jīng)營范圍內(nèi)。我直接做到現(xiàn)在以后有沒有風(fēng)險

徐璐老師 解答

2019-08-07 10:50

這批東西是自己生產(chǎn)的，還是外購的？

笑笑精靈 追問

2019-08-07 10:56

外購！商貿(mào)企業(yè)

徐璐老師 解答

2019-08-07 10:57

外購的話，送人的部分放入業(yè)務(wù)招待費，給員工和自己用的入福利費，這不用走以前年度科目，直接入到相關(guān)的費用科目即可，只是摘要要寫明。

笑笑精靈 追問

2019-08-07 11:03

好的，謝謝老師！只是這不部分庫存發(fā)放是去年的，直接做到費用，以后查賬會有影響嗎。在這塊不是很清楚

徐璐老師 解答

2019-08-07 11:36

如果你去年已經(jīng)出庫了，只是沒有入賬到費用，今年補記了，不影響稅收的話，就沒有關(guān)系。

笑笑精靈 追問

2019-08-07 12:39

好的，那我把該視同銷售稅額和該做進項轉(zhuǎn)出的稅，都申報了就可以了是吧。視同銷售應(yīng)該是按去年的稅率是吧

徐璐老師 解答

2019-08-07 14:01

是的，因為是去年的業(yè)務(wù)，所以按照去年的稅率即可。