重要的冬天 追問

2019-08-07 10:43

企業(yè)會計準則

maize老師 解答

2019-08-07 10:47

計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
調資產(chǎn)負債表，調增應交稅費年初數(shù)，調減未分配利潤年初數(shù)

重要的冬天 追問

2019-08-07 11:00

老師您好，我這邊是收到所得稅退稅款

重要的冬天 追問

2019-08-07 11:06

是不是反方向就好了啊

maize老師 解答

2019-08-07 11:09

借銀行 貸應交稅費 應交所得稅，借應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調整  借以前年度損益調整。 貸利潤分配－未分配利潤       調資產(chǎn)負債表，調減應交稅費年初數(shù)，調增未分配利潤年初數(shù)

重要的冬天 追問

2019-08-07 11:37

老師，我再問下我們公司審計后未調整賬目，沒有設置過以前年度損益調整這科目，我是不是只要做 借 ：銀行存款，貸：應交稅費 應交所得稅就可以了啊

maize老師 解答

2019-08-07 11:43

你們不是企業(yè)會計準則么，咋沒有以前年度損益調整

重要的冬天 追問

2019-08-07 12:06

審計沒讓我們調賬

maize老師 解答

2019-08-07 12:18

那你這樣你貸方應交稅費應交所得稅掛著

重要的冬天 追問

2019-08-07 13:19

好的，謝謝老師，麻煩了

maize老師 解答

2019-08-07 13:20

上面那樣做你應交稅費就平了