重要的冬天 追問

2019-08-07 10:43

企業(yè)會計準(zhǔn)則

maize老師 解答

2019-08-07 10:47

計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補交稅款時
  借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
調(diào)資產(chǎn)負債表，調(diào)增應(yīng)交稅費年初數(shù)，調(diào)減未分配利潤年初數(shù)

重要的冬天 追問

2019-08-07 11:00

老師您好，我這邊是收到所得稅退稅款

重要的冬天 追問

2019-08-07 11:06

是不是反方向就好了啊

maize老師 解答

2019-08-07 11:09

借銀行 貸應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整  借以前年度損益調(diào)整。 貸利潤分配－未分配利潤       調(diào)資產(chǎn)負債表，調(diào)減應(yīng)交稅費年初數(shù)，調(diào)增未分配利潤年初數(shù)

重要的冬天 追問

2019-08-07 11:37

老師，我再問下我們公司審計后未調(diào)整賬目，沒有設(shè)置過以前年度損益調(diào)整這科目，我是不是只要做 借 ：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅就可以了啊

maize老師 解答

2019-08-07 11:43

你們不是企業(yè)會計準(zhǔn)則么，咋沒有以前年度損益調(diào)整

重要的冬天 追問

2019-08-07 12:06

審計沒讓我們調(diào)賬

maize老師 解答

2019-08-07 12:18

那你這樣你貸方應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅掛著

重要的冬天 追問

2019-08-07 13:19

好的，謝謝老師，麻煩了

maize老師 解答

2019-08-07 13:20

上面那樣做你應(yīng)交稅費就平了