杜 追問

2019-08-07 14:27

還有，我交上月增值稅，借:應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸:銀行存款對嗎？

樸老師 解答

2019-08-07 14:29

是的，分錄是對的，滿意請給五星好評，謝謝

杜 追問

2019-08-07 14:38

那就掛在未交增值稅嗎？期末要不要結(jié)轉(zhuǎn)

樸老師 解答

2019-08-07 14:42

你這是沖了上個月的

杜 追問

2019-08-07 14:43

我上月沒有計提呢，我是直接做的

樸老師 解答

2019-08-07 14:44

你增值稅都不計提嗎

杜 追問

2019-08-07 14:47

我看之前的會計都沒有計提，就直接做到未交增值稅里面

樸老師 解答

2019-08-07 14:50

增值稅都要計提結(jié)轉(zhuǎn)的，然后下月做交稅的分錄

杜 追問

2019-08-07 14:57

那我上個月沒有計提，就直接做交稅分錄了，現(xiàn)在要怎么調(diào)

樸老師 解答

2019-08-07 15:01

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
          貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
          貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
          借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
          貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

1）  如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2）  如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
繳納時  借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

杜 追問

2019-08-07 15:07

那我進項，銷項一直都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，是把他全部結(jié)轉(zhuǎn)出來嗎？

樸老師 解答

2019-08-07 15:17

是的，先進反結(jié)賬去上個月里面先結(jié)轉(zhuǎn)，每月都要結(jié)轉(zhuǎn)的

杜 追問

2019-08-07 15:25

我發(fā)現(xiàn)一個問題，就是之前的進項銷項一直都沒有結(jié)轉(zhuǎn)。那怎么辦。

樸老師 解答

2019-08-07 15:32

沒結(jié)轉(zhuǎn)怎么報的稅

杜 追問

2019-08-07 15:34

報稅就按發(fā)票勾選平臺做的，現(xiàn)在怎么調(diào)整？

樸老師 解答

2019-08-07 15:39

結(jié)轉(zhuǎn)，先結(jié)轉(zhuǎn)了按我給你的分錄來做