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金子老師

職稱： 中級會計師,注冊稅務師

2019-08-08 10:24

您好，學員，根據(jù)所得稅法 第六十條 除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外，固定資產計算折舊的最低年限如下: (1)房屋、建筑物，為20年; (2)飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年。
所以您司的這臺機器折舊年限一般是10年。
實操中殘值率為5%。
月折舊率=不含稅購買價款*（1-5%）/（10*12）

甜果果 追問

2019-08-08 10:25

老師  您這個公式是什么方法？

金子老師 解答

2019-08-08 10:28

學員，我這個用的是平均年限法。

甜果果 追問

2019-08-08 10:35

老師 我這個是小規(guī)模納稅人 那做賬分錄的話是含稅價  做的賬  它不能抵扣 那折舊怎么折？含稅價？

金子老師 解答

2019-08-08 10:36

恩恩，對，小規(guī)模納稅人就是應該是含稅價，即月折舊率=含稅購買價款*（1-5%）/（10*12）

甜果果 追問

2019-08-08 10:36

我突然忘記了公式了  折舊率  折舊額

金子老師 解答

2019-08-08 10:39

更正一下學員，我上面直接就是月折舊額，不是月折舊率，月折舊額=含稅購買價款*（1-5%）/（10*12），月折舊率應該是（1-5%）/（10*12）

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相關問題討論
同學，你好，一般納稅人，一般是不含稅的，小規(guī)模是含稅的。
2021-05-21 16:05:17
你好，如果一般納稅人取得專票可以抵扣的 ，是不含稅價格折舊
2020-03-14 21:14:21
按照不含稅價計提折舊的
2018-11-02 15:28:44
您好，學員，根據(jù)所得稅法 第六十條 除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外，固定資產計算折舊的最低年限如下: (1)房屋、建筑物，為20年; (2)飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年。 所以您司的這臺機器折舊年限一般是10年。 實操中殘值率為5%。 月折舊率=不含稅購買價款*（1-5%）/（10*12）
2019-08-08 10:24:50
你好，不可以加速折舊的
2016-11-02 15:28:54
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