繁 華 追問(wèn)

2019-08-08 16:40

也不應(yīng)做企業(yè)費(fèi)用

金子老師 解答

2019-08-08 16:43

學(xué)員，什么意思呢，不是您企業(yè)發(fā)生的費(fèi)用是嗎？

繁 華 追問(wèn)

2019-08-08 16:47

企業(yè)帳中沒(méi)有該固定資產(chǎn)，所以它所發(fā)生的費(fèi)用也不應(yīng)計(jì)入企業(yè)費(fèi)用，那該如可處理這張票呢？

金子老師 解答

2019-08-08 17:02

學(xué)員，賬和實(shí)物都沒(méi)有這個(gè)固定資產(chǎn)是吧，那就相當(dāng)于不是您司發(fā)生的費(fèi)用，那您已經(jīng)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，說(shuō)明您之前做過(guò)一次進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣分錄，那您這個(gè)抵扣分錄是怎么做的呢？

繁 華 追問(wèn)

2019-08-08 17:03

實(shí)物有的，當(dāng)時(shí)借制造費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付，

金子老師 解答

2019-08-08 17:11

恩恩，那現(xiàn)在只能是把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計(jì)入制造費(fèi)用中。
多問(wèn)一句，為什么要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢，既然實(shí)物也要，為啥沒(méi)計(jì)入固定資產(chǎn)，是記錯(cuò)科目了？

繁 華 追問(wèn)

2019-08-09 08:22

購(gòu)入的發(fā)票沒(méi)有，沒(méi)有計(jì)入固定資產(chǎn)，所以發(fā)生的維修費(fèi)也不能入賬，是吧？

金子老師 解答

2019-08-09 09:09

學(xué)員，維修費(fèi)要是真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的且取得了真實(shí)合規(guī)的發(fā)票，可以一次性計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用成本費(fèi)用中，如有一次性計(jì)入制造費(fèi)用或管理費(fèi)用中。