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送心意

風(fēng)老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CISA

2019-08-09 11:28

如果實(shí)際上沒(méi)有發(fā)貨,就是屬于提前開(kāi)票,只能做稅金,不能確認(rèn)收入的,收到的貨款作為預(yù)收款
開(kāi)票時(shí):借應(yīng)收賬款,貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅
收款時(shí):借銀行存款,貸應(yīng)收賬款-稅金,貸預(yù)收賬款

翎翎 追問(wèn)

2019-08-09 14:13

應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款的的二級(jí)科目名都是B公司么

風(fēng)老師 解答

2019-08-09 14:24

是的,不過(guò)一般客戶不設(shè)成明細(xì)科目,會(huì)設(shè)為客戶項(xiàng)目核算

翎翎 追問(wèn)

2019-08-09 16:18

老師不好意思,再請(qǐng)教下,例如(弄個(gè)小點(diǎn)的數(shù)值),增值稅票面上金額為296.28,稅額為38.52,開(kāi)票時(shí)借:應(yīng)收賬款-b公司38.52,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額38.52,296.28就放著不管?收款時(shí)借:銀行存款334.8,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅額38.52,預(yù)收賬款-b公司296.28

風(fēng)老師 解答

2019-08-09 16:35

開(kāi)票是提前開(kāi)票,還沒(méi)有達(dá)到收入確認(rèn)條件,不能入賬。一般企業(yè)不會(huì)出現(xiàn)提前開(kāi)票情形,如果這種情況比較多,你們可以自己登記備查簿

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如果實(shí)際上沒(méi)有發(fā)貨,就是屬于提前開(kāi)票,只能做稅金,不能確認(rèn)收入的,收到的貨款作為預(yù)收款 開(kāi)票時(shí):借應(yīng)收賬款,貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 收款時(shí):借銀行存款,貸應(yīng)收賬款-稅金,貸預(yù)收賬款
2019-08-09 11:28:11
您好,借:銀行存款等,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本
2017-01-23 11:16:52
你好 購(gòu)入時(shí)貨到發(fā)票未到,借;庫(kù)存商品,貸;應(yīng)付賬款——暫估 收到發(fā)票后,借;應(yīng)付賬款——暫估 貸;庫(kù)存商品 借;庫(kù)存商品,貸;應(yīng)付賬款等科目 銷售時(shí)錢到未開(kāi)發(fā)票,借;銀行存款,貸;預(yù)收賬款 開(kāi)發(fā)票后,借;預(yù)收賬款 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸;庫(kù)存商品
2019-04-25 19:32:20
和正常銷售一樣做分錄 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
2016-04-06 11:14:43
投入設(shè)備 設(shè)備的產(chǎn)權(quán)要變更到被投資單位 所以要視同出售 借“長(zhǎng)投 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 營(yíng)業(yè)外收入
2019-12-19 15:50:16
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