老師你好,請教下,我們家是代加工廠,目前固定給一家B公司加工,有一次廠里購買了70000件原料,生產(chǎn)加工后銷售,此批材料按二次入賬,第一次入20000件,可是加工晚了,B公司沒要,一直放在倉庫中,后面的50000件貨暫停了,沒有購入,不過默認(rèn)這批貨是B公司的,所以我公司開出50000件的銷售發(fā)票出去,B公司也進(jìn)來相等的貨款,請教下,這個會計分錄要怎么做呀,我都糊涂了
翎翎
于2019-08-09 10:41 發(fā)布 ??981次瀏覽
- 送心意
風(fēng)老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,CISA
2019-08-09 11:28
如果實際上沒有發(fā)貨,就是屬于提前開票,只能做稅金,不能確認(rèn)收入的,收到的貨款作為預(yù)收款
開票時:借應(yīng)收賬款,貸應(yīng)交稅費-銷項稅
收款時:借銀行存款,貸應(yīng)收賬款-稅金,貸預(yù)收賬款
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如果實際上沒有發(fā)貨,就是屬于提前開票,只能做稅金,不能確認(rèn)收入的,收到的貨款作為預(yù)收款
開票時:借應(yīng)收賬款,貸應(yīng)交稅費-銷項稅
收款時:借銀行存款,貸應(yīng)收賬款-稅金,貸預(yù)收賬款
2019-08-09 11:28:11

您好,借:銀行存款等,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額),同時結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本
2017-01-23 11:16:52

你好
購入時貨到發(fā)票未到,借;庫存商品,貸;應(yīng)付賬款——暫估
收到發(fā)票后,借;應(yīng)付賬款——暫估 貸;庫存商品
借;庫存商品,貸;應(yīng)付賬款等科目
銷售時錢到未開發(fā)票,借;銀行存款,貸;預(yù)收賬款
開發(fā)票后,借;預(yù)收賬款 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
借;主營業(yè)務(wù)成本 貸;庫存商品
2019-04-25 19:32:20

和正常銷售一樣做分錄 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
2016-04-06 11:14:43

投入設(shè)備 設(shè)備的產(chǎn)權(quán)要變更到被投資單位 所以要視同出售
借“長投 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 營業(yè)外收入
2019-12-19 15:50:16
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翎翎 追問
2019-08-09 14:13
風(fēng)老師 解答
2019-08-09 14:24
翎翎 追問
2019-08-09 16:18
風(fēng)老師 解答
2019-08-09 16:35