老師你好,請(qǐng)教下,我們家是代加工廠,目前固定給一家B公司加工,有一次廠里購(gòu)買了70000件原料,生產(chǎn)加工后銷售,此批材料按二次入賬,第一次入20000件,可是加工晚了,B公司沒(méi)要,一直放在倉(cāng)庫(kù)中,后面的50000件貨暫停了,沒(méi)有購(gòu)入,不過(guò)默認(rèn)這批貨是B公司的,所以我公司開(kāi)出50000件的銷售發(fā)票出去,B公司也進(jìn)來(lái)相等的貨款,請(qǐng)教下,這個(gè)會(huì)計(jì)分錄要怎么做呀,我都糊涂了
翎翎
于2019-08-09 10:41 發(fā)布 ??981次瀏覽
- 送心意
風(fēng)老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CISA
2019-08-09 11:28
如果實(shí)際上沒(méi)有發(fā)貨,就是屬于提前開(kāi)票,只能做稅金,不能確認(rèn)收入的,收到的貨款作為預(yù)收款
開(kāi)票時(shí):借應(yīng)收賬款,貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅
收款時(shí):借銀行存款,貸應(yīng)收賬款-稅金,貸預(yù)收賬款
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如果實(shí)際上沒(méi)有發(fā)貨,就是屬于提前開(kāi)票,只能做稅金,不能確認(rèn)收入的,收到的貨款作為預(yù)收款
開(kāi)票時(shí):借應(yīng)收賬款,貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅
收款時(shí):借銀行存款,貸應(yīng)收賬款-稅金,貸預(yù)收賬款
2019-08-09 11:28:11

您好,借:銀行存款等,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本
2017-01-23 11:16:52

你好
購(gòu)入時(shí)貨到發(fā)票未到,借;庫(kù)存商品,貸;應(yīng)付賬款——暫估
收到發(fā)票后,借;應(yīng)付賬款——暫估 貸;庫(kù)存商品
借;庫(kù)存商品,貸;應(yīng)付賬款等科目
銷售時(shí)錢到未開(kāi)發(fā)票,借;銀行存款,貸;預(yù)收賬款
開(kāi)發(fā)票后,借;預(yù)收賬款 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸;庫(kù)存商品
2019-04-25 19:32:20

和正常銷售一樣做分錄 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
2016-04-06 11:14:43

投入設(shè)備 設(shè)備的產(chǎn)權(quán)要變更到被投資單位 所以要視同出售
借“長(zhǎng)投 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 營(yíng)業(yè)外收入
2019-12-19 15:50:16
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