Lily 追問(wèn)

2019-08-09 10:55

是的，沒(méi)有收到貨款是月底先墊付運(yùn)費(fèi)。內(nèi)賬不涉及發(fā)票，我們都是不開(kāi)票的。

郭老師 解答

2019-08-09 11:02

借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，其他應(yīng)付款

郭老師 解答

2019-08-09 11:03

其他應(yīng)付款應(yīng)該改成其他應(yīng)收款

Lily 追問(wèn)

2019-08-09 11:23

已發(fā)貨款未收款分錄：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
    其他應(yīng)收款-代收運(yùn)費(fèi)
月底支付物流運(yùn)費(fèi)：
借：銷售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)（公司承擔(dān)）
    其他應(yīng)收款-代收運(yùn)費(fèi)
貸：銀行存款
下月收到貨款：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
老師，你幫忙看下分錄對(duì)不對(duì)？謝謝！

Lily 追問(wèn)

2019-08-09 11:26

如果是當(dāng)月發(fā)貨當(dāng)月就能收貨款，分錄是不是這樣寫(xiě)？
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
    其他應(yīng)收款-代收運(yùn)費(fèi)
支運(yùn)物流公司運(yùn)費(fèi)：
借：銷售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)（公司承擔(dān)）
    其他應(yīng)收款-代收運(yùn)費(fèi)
貸：銀行存款

郭老師 解答

2019-08-09 11:39

你是內(nèi)賬可以這么做的，

Lily 追問(wèn)

2019-08-09 11:44

郭老師，我剛才百度了一下，代墊的運(yùn)費(fèi)用其他應(yīng)收款-代收運(yùn)費(fèi)，如果運(yùn)費(fèi)已收回就用其他應(yīng)付款-代付運(yùn)費(fèi)，是這樣嗎？不能只用一個(gè)科目代替？

郭老師 解答

2019-08-09 11:58

不對(duì)，你這樣兩個(gè)科目都有余額了

Lily 追問(wèn)

2019-08-09 12:12

老師，你說(shuō)的不對(duì)，這樣兩個(gè)科目都有余額了是什么意思？或者還是按我上面的科目去做分錄？

郭老師 解答

2019-08-09 12:17

哪里不對(duì)，你支出記其他應(yīng)收款
收回來(lái)記其他應(yīng)付款
這兩個(gè)科目不都有余額？

Lily 追問(wèn)

2019-08-09 12:24

老師，我的意思是指你說(shuō)我的不對(duì)，并不是說(shuō)你哪里不對(duì)。我是7月份才有代收運(yùn)費(fèi)，之前沒(méi)有過(guò)，所以不存在兩個(gè)科目都有余額，那你說(shuō)我應(yīng)該怎樣寫(xiě)分錄才正確？

郭老師 解答

2019-08-09 12:26

你最上面寫(xiě)的分錄就是正確的

Lily 追問(wèn)

2019-08-09 13:14

上面有兩個(gè)分錄，第一個(gè)分錄是當(dāng)月發(fā)貨下月收款，第二個(gè)分錄是當(dāng)月發(fā)貨當(dāng)月收款，老師，你說(shuō)第一個(gè)分錄正確，第二個(gè)分錄不對(duì)嗎？錯(cuò)在哪里？

郭老師 解答

2019-08-09 13:16

你上面寫(xiě)的都對(duì)同學(xué)，分兩種情況一樣的分錄怎么會(huì)一個(gè)對(duì)一個(gè)不對(duì)

Lily 追問(wèn)

2019-08-09 14:05

郭老師，那不管是當(dāng)月收款還是下月收款，會(huì)計(jì)科目都用其他應(yīng)收款-代收運(yùn)費(fèi)這一個(gè)科目可以吧？

郭老師 解答

2019-08-09 14:07

是的，都用一個(gè)科目，