亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p

  1. 會計學(xué)堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

金子老師

職稱： 中級會計師,注冊稅務(wù)師

2019-08-10 17:25

您好，學(xué)員，銷項稅大于進(jìn)項稅的會計處理： 1、結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交的增值稅
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 （銷項稅額-進(jìn)項稅額）
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 （銷項稅額-進(jìn)項稅額）
2、計提增值稅附加稅
借：稅金及附加 （銷項稅額-進(jìn)項稅額）*規(guī)定比例
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅 （銷項稅額-進(jìn)項稅額）*規(guī)定比例
貸： 其他應(yīng)交款——教育費附加 （銷項稅額-進(jìn)項稅額）*規(guī)定比例
3、實際上交時：
借：應(yīng)交稅金——未交增值稅
應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅
其他應(yīng)交款——教育費附加
貸：銀行存款

長情的柚子 追問

2019-08-10 17:52

對了  老師  還有上個月留底稅額  怎么做分錄

金子老師 解答

2019-08-10 18:12

上期留底不影響會計分錄，只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費時會有兩種結(jié)果。

首先要計算是否需要交稅，先要查看明細(xì)賬上的銷項稅、進(jìn)項稅和留底數(shù)，用本月銷項稅-本月進(jìn)項稅-上期留底進(jìn)項稅=本期應(yīng)交增值稅。

計算結(jié)果會有兩種情況：

第一，如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時就不用交稅，繼續(xù)做為下一個月的留底稅額。

第二，如果得數(shù)為正數(shù)時，就要交稅，月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄：

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅

到下個月做交稅分錄即可。

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
借：原材料（或庫存商品） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款）
2017-08-23 12:13:51
借管理費用，應(yīng)交稅金一進(jìn)項，貸現(xiàn)金或銀行存款
2019-01-09 11:56:33
您好，學(xué)員，銷項稅大于進(jìn)項稅的會計處理： 1、結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交的增值稅 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 （銷項稅額-進(jìn)項稅額） 貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 （銷項稅額-進(jìn)項稅額） 2、計提增值稅附加稅 借：稅金及附加 （銷項稅額-進(jìn)項稅額）*規(guī)定比例 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅 （銷項稅額-進(jìn)項稅額）*規(guī)定比例 貸： 其他應(yīng)交款——教育費附加 （銷項稅額-進(jìn)項稅額）*規(guī)定比例 3、實際上交時： 借：應(yīng)交稅金——未交增值稅 應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅 其他應(yīng)交款——教育費附加 貸：銀行存款
2019-08-10 17:25:03
你好，是先入賬，發(fā)票暫時沒有認(rèn)證的意思？
2019-07-12 09:05:19
借；原材料等科目 貸；應(yīng)付賬款等科目 進(jìn)項不抵扣，全額計入成本或費用核算
2017-09-01 08:33:17
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認(rèn)證

應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護(hù)賬號安全。 (點擊去認(rèn)證)

取消
確定
加載中...