溫婉的畫板 追問

2019-08-10 20:17

我是新手，還想請(qǐng)問一下老師，這筆分錄要怎么做。我們公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到18年業(yè)務(wù)招待費(fèi)普票金額3051。在1月已經(jīng)做賬入了費(fèi)用（摘要 收到發(fā)票 借 銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)3051 貸 其他應(yīng)付款xxx 3051），在不能改之前的賬的前提下，在7月的會(huì)計(jì)期間要如何做調(diào)賬分錄？

maize老師 解答

2019-08-10 20:28

不調(diào)賬，我去查下，小企業(yè)關(guān)于以前年度損益這個(gè)科目沒有這個(gè)處理，是做當(dāng)期費(fèi)用下面去，你匯算清繳記得調(diào)增哈 建議你做借借 銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)-3051 貸 其他應(yīng)付款xxx -3051 借利潤分配未分配利潤 貸其他應(yīng)付款xxx 吧，萬一到時(shí)候忘記調(diào)增就。。。所以建議做這個(gè)吧 借利潤分配未分配利潤 貸其他應(yīng)付款xxx

溫婉的畫板 追問

2019-08-10 20:46

您聯(lián)系我做的分錄是做在7月那，這樣做其他應(yīng)付款不就記了2次嗎？

maize老師 解答

2019-08-10 20:50

你先沖回啊，借 銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)-3051 貸 其他應(yīng)付款xxx -3051 這個(gè)做貸方負(fù)數(shù)沖回了

溫婉的畫板 追問

2019-08-10 21:14

好的，所以小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有關(guān)于以前年度損益的處理是嗎？

溫婉的畫板 追問

2019-08-10 21:16

想請(qǐng)問一下年度匯算清繳的調(diào)增是什么意思～，萬一如果入了不該入的費(fèi)用，如何調(diào)增呢？謝謝老師

maize老師 解答

2019-08-11 07:53

匯算清繳調(diào)納稅調(diào)整表中填寫，調(diào)增