莊老師 解答

2019-08-11 09:58

你好，是按照搭乘日期報稅的

筱兒 追問

2019-08-11 10:01

可是搭乘是上個月的，這個月才開具發(fā)票呢，那是這個月報的稅是嗎？

筱兒 追問

2019-08-11 10:04

可是沒有票七月份也沒得報銷啊

莊老師 解答

2019-08-11 10:17

你好，實務(wù)中按照實際報銷中報稅

筱兒 追問

2019-08-11 11:02

那飛機票中民航發(fā)現(xiàn)基金能算到進項稅額里面嗎？

莊老師 解答

2019-08-11 14:14

 財政部 稅務(wù)總局  海關(guān)總署公告2019年39號:取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：

  航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%

  所以，計算抵扣進項稅額的金額不包括民航發(fā)展基金。

筱兒 追問

2019-08-11 14:21

好的，謝謝老師

莊老師 解答

2019-08-11 14:23

你好，應(yīng)該的，祝你周末快樂

筱兒 追問

2019-08-11 14:24

也祝老師周末愉快

莊老師 解答

2019-08-11 14:30

你好，同樂，祝你學習進步

筱兒 追問

2019-08-11 14:47

老師，我還想問一下，稅控盤技術(shù)維護費280怎么申報的呢？

莊老師 解答

2019-08-11 15:24

根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財稅〔2012〕15號）第五條規(guī)定：“納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費，應(yīng)按以下要求填報：增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄”應(yīng)納稅額減征額“
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2013年第32號）規(guī)定，對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費，應(yīng)填報《增值稅納稅人申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）。

筱兒 追問

2019-08-11 15:26

填在列表四里面沒有生成到住報表里面呢

莊老師 解答

2019-08-11 15:28

你好，不會的，增值稅申報表自動生成的，

筱兒 追問

2019-08-11 15:33

生成不了，我填了表四，主變里面沒有數(shù)據(jù)，還有那個機票的我填上去了也不合計在當期申報抵扣進項稅額合計里面呢

莊老師 解答

2019-08-11 15:34

你好，你退出來后，重新登錄看看，

筱兒 追問

2019-08-11 15:35

也是一樣的呢

莊老師 解答

2019-08-12 09:57

你好，這個要咨詢一下稅管員

筱兒 追問

2019-08-12 09:58

好的，謝謝老師

莊老師 解答

2019-08-12 09:59

你好，應(yīng)該的，祝你學習進步