菠蘿 追問

2019-08-11 11:14

那我五月份的電費(fèi) 在制造費(fèi)用中，五月份一份 六月份一份

菠蘿 追問

2019-08-11 11:18

一筆電費(fèi)，五月份計(jì)提了，我記入了制造費(fèi)用，六月份驗(yàn)票之后我又記入了制造費(fèi)用，兩個(gè)都算入了當(dāng)月的成本中

江老師 解答

2019-08-11 11:19

一、是這樣，你五月份預(yù)提了費(fèi)用，六月份本來應(yīng)沖銷預(yù)提費(fèi)用，再按發(fā)票做賬務(wù)處理。就可以了
二、現(xiàn)在是：五月份預(yù)提了費(fèi)用，六月未沖銷預(yù)提費(fèi)用，直接按發(fā)票做了賬務(wù)處理，最后的結(jié)果就是：未沖銷五月份的預(yù)提費(fèi)用
三、因此更正的方法是：直接沖銷五月份的預(yù)提費(fèi)用。就可以了。

菠蘿 追問

2019-08-11 11:29

如果按照正常沖銷的分錄是：
借方：預(yù)提費(fèi)用
            應(yīng)交稅金
貸方：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行
那現(xiàn)在這樣我怎么做沖銷

江老師 解答

2019-08-11 11:31

預(yù)提費(fèi)用不涉及到銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金
預(yù)提費(fèi)用
就是貸方應(yīng)是：預(yù)付賬款或應(yīng)付賬款