吳月 追問

2019-08-12 08:18

借原材料借進(jìn)項稅，我現(xiàn)在是在調(diào)之前會計做的帳發(fā)現(xiàn)的問題，

鄒老師 解答

2019-08-12 08:18

你好，納稅申報發(fā)現(xiàn)沒有這個發(fā)票，應(yīng)當(dāng)做之前相反分錄沖銷才是的

吳月 追問

2019-08-12 08:19

但是現(xiàn)在不是已經(jīng)過年了嗎，現(xiàn)在分錄要怎么做呢

吳月 追問

2019-08-12 08:20

跨年

吳月 追問

2019-08-12 08:21

勾選認(rèn)證系統(tǒng)里有這張發(fā)票，只是報稅的時候沒有帶出來，

鄒老師 解答

2019-08-12 08:21

你好，借；應(yīng)付賬款等科目，貸；原材料，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
如果涉及了損益科目，就通過以前年度損益調(diào)整科目核算

吳月 追問

2019-08-12 08:22

勾選認(rèn)證系統(tǒng)里有這張發(fā)票，只是報稅的時候沒有帶出來，紙質(zhì)的發(fā)票也有的，

鄒老師 解答

2019-08-12 08:24

你好，那是什么原因?qū)е碌膱蠖惖臅r候沒有帶出來呢？

吳月 追問

2019-08-12 08:26

這個之前會計的原因我也不是太清楚，我看了下日期勾選認(rèn)證日期和報稅日期是同一天，估計是系統(tǒng)還沒有上傳成功

鄒老師 解答

2019-08-12 08:27

你好，那之后這個發(fā)票就一直沒有抵扣？

吳月 追問

2019-08-12 08:28

沒有

鄒老師 解答

2019-08-12 08:29

你好，那就需要按普通發(fā)票入賬，把之前的分錄這樣做調(diào)整分錄
借；原材料，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

吳月 追問

2019-08-12 08:30

好的，感謝老師

鄒老師 解答

2019-08-12 08:30

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝