善＆忘 追問

2019-08-12 11:10

你好老師！我是這么做的:
借；銀行存款，貸；應交稅費——教育費附加80.55元，地方教育費附加91.87元
借；應交稅費——教育費附加80.55元，地方教育費附加91.87元，貸；稅金及附加

文老師 解答

2019-08-12 11:14

您最后的貸稅金及附加用借方負數(shù)，不要做貸方正數(shù)
也就是借應交稅費——具體明細科目借稅金及附加負數(shù)

善＆忘 追問

2019-08-12 11:16

哦，這樣啊，老師那我其他對呢，就是稅金及附加這項直接做負數(shù)就可以嗎？

文老師 解答

2019-08-12 11:18

是的，您可以改了以后再看下

文老師 解答

2019-08-12 11:21

以后損益類科目涉及到?jīng)_減的，沖減收入的要做收入的貸方負數(shù)，沖減成本費用的要做成本費用對借方負數(shù)，常見對是收到財務費用的利息收入，就需要借方負數(shù)體現(xiàn)，因為利潤表自動生成的時候，取數(shù)就取收入的貸方金額，成本費用對借方金額，你能用相反的方向做的花，取數(shù)取不到，就會導致報表出錯的

善＆忘 追問

2019-08-12 11:42

老師！還是不對啊，麻煩您幫我看下

文老師 解答

2019-08-12 12:04

您下面的其中數(shù)也應該是負數(shù)

善＆忘 追問

2019-08-12 12:09

老師！您說的是哪一項？這是用友T3財務軟件自動生成的報表……

文老師 解答

2019-08-12 12:11

您好80.55和66.65這啦、兩個都是退的是吧

善＆忘 追問

2019-08-12 12:25

老師！80.55元是退的，60.55是本年累計里面以前交了的城建稅！

文老師 解答

2019-08-12 12:26

那您結轉(zhuǎn)損益的時候也應該是負數(shù)分錄結轉(zhuǎn)

善＆忘 追問

2019-08-12 15:27

是的老師，損益結轉(zhuǎn)也是負數(shù)，我到底是哪里出問題了？

文老師 解答

2019-08-12 17:10

您稅金及附加后面沒有二級科目嗎

文老師 解答

2019-08-12 17:10

您看下利潤表，取稅金及附加的其中數(shù)取得是哪個數(shù)

善＆忘 追問

2019-08-12 17:11

老師！沒有

文老師 解答

2019-08-12 17:16

應該利潤表有工式的，我覺得有可能取的是應交稅費對明細科目，或者您把80.55用借方負數(shù)和貸方負數(shù)體現(xiàn)試試

善＆忘 追問

2019-08-12 17:45

老師，我剛問了下稅務局退回的是去年2018年6月，7月的教育費附加和地方教育費附加，是不是賬務處理又不一樣了？

文老師 解答

2019-08-12 19:54

那就不能直接用稅金及附加了，需要通過以前年度損益調(diào)整

善＆忘 追問

2019-08-12 19:55

老師怎么做？？請指教！

文老師 解答

2019-08-12 20:54

就是把稅金及附加改為以前年度損益調(diào)整科目，最后再把以前年度損益調(diào)整科目轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤