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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-08-12 16:06

你好
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

plasticine玉?? 追問

2019-08-12 16:11

給了兩個專票，共計480元。。一個是含稅價是200元，增值稅是23.01元，一個含稅價是280元，增值稅是15.85元，所以您意思是。
借 “管理費用”480
     貸 “銀行存款”480
借  “應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）  23.01+15.85=38.86
      貸  “管理費用    38.86
是這樣的嗎，老師

鄒老師 解答

2019-08-12 16:14

你好，第二筆分錄金額也是480，而不是 38.86

plasticine玉?? 追問

2019-08-12 16:18

借 “管理費用”480
貸 “銀行存款”480
借 “應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 480
貸 “管理費用 480
整個是這樣對不

鄒老師 解答

2019-08-12 16:22

你好，是的，是這樣做分錄

plasticine玉?? 追問

2019-08-12 16:24

那第二個分錄的管理費用是方向金額不變，借方紅字沖銷記錄還是藍(lán)字放入貸方記錄

鄒老師 解答

2019-08-12 16:27

你好，減免的時候，管理費用可以計入貸方藍(lán)字，也可以計入借方紅字，兩種方式都是可以的

plasticine玉?? 追問

2019-08-12 16:35

行，我還是習(xí)慣這種沖銷方式的，用方向金額不變，借方紅字沖銷

鄒老師 解答

2019-08-12 16:38

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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稅費我還沒有進(jìn)行抵減的咯
2018-12-25 09:35:20
　借：管理費用 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 借：管理費用 負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額 一、一般納稅人 填報涉及表格： 1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》： 需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費及服務(wù)費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報明細(xì)表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細(xì)表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。
2020-06-10 13:20:52
購買時 借管理費用 貸銀行存款
2019-10-21 12:00:28
購買借管理費用貸銀行存款 需要全額抵扣，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅款，借管理費用負(fù)數(shù)。
2020-06-29 11:58:44
全額抵扣增值稅 不用認(rèn)證 購入金稅盤和報稅盤時, 借:管理費用 貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 (減免稅款) 借:管理費用負(fù)數(shù)
2020-03-23 11:35:47
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