LinDa 追問

2019-08-13 11:18

要建賬的話就要對方提供盤點表了是嗎？那就跟公司賬是一樣的了？……還有每個季度申報的增值稅是免征的，那賬務處理的話這部分是要結轉到營業(yè)外收入，那填寫個人經營所得的時候收入這塊是不是要把營業(yè)外收入這個數合并到收入這里填寫？

鄒老師 解答

2019-08-13 11:20

你好，建賬是根據業(yè)務發(fā)生的原始單據做分錄，登記賬簿
與一般公司做賬是一樣的 
營業(yè)外收入是不屬于營業(yè)收入，不需要并入個人經營所得申報的時候收入填寫的

LinDa 追問

2019-08-13 11:45

如4月份接的這個服裝個體戶，建賬時的期初數怎么??？是0還是按盤點表的數據來填？還有就我上面那個問題，因為按單據做賬嘛，那增值稅那塊不交稅就會一直有數在那掛著，這個不用做處理嗎？那個體戶填寫個人經營所得就只看利潤表不管負債表？

鄒老師 解答

2019-08-13 11:51

你好
4月份建賬需要按上年期末數作為年初數，然后錄入本年累計發(fā)生金額
增值稅是這樣做分錄
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務收入  ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅   ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免     
個體戶填寫個人經營所得就只看利潤表不管負債表的

LinDa 追問

2019-08-14 10:47

鄒老師 解答

2019-08-14 10:50

你好，針對這個圖片 的疑問是？

LinDa 追問

2019-08-14 10:53

老師你好，像個體戶這個申報，最后那個利潤總額就按報表填寫，但是增值稅有個結轉到營業(yè)外收入那個，申報表沒有這個就不填是嗎？

鄒老師 解答

2019-08-14 11:00

你好，營業(yè)外收入體現(xiàn)利潤總額欄次就是了