渡口 追問

2019-08-14 10:29

我還沒發(fā)呢？老師 借 應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)付工資減少，我看不懂了，老師

渡口 追問

2019-08-14 10:33

老師 麻煩幫我看一下我這樣寫分錄有問題沒？ 借 管理費(fèi)用-工資/貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅/貸 應(yīng)付職工薪酬-工資

鄒老師 解答

2019-08-14 10:41

你好，沒有發(fā)放，計(jì)提個人所得稅，就會導(dǎo)致應(yīng)付工資減少的
個人建議還是按我所給分錄，你所給分錄，好像個人所得稅對應(yīng)的是管理費(fèi)用，而不是應(yīng)付職工薪酬 科目

渡口 追問

2019-08-14 10:45

謝謝老師 我目前是有個稅，公司先墊付個稅的

鄒老師 解答

2019-08-14 10:49

你好
計(jì)提個人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅
扣繳，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅，貸；銀行存款
然后做發(fā)放工資分錄就是了

渡口 追問

2019-08-14 10:59

謝謝老師  計(jì)提工資的分錄里不用提現(xiàn)個稅是嗎？個稅在另一個分錄里面寫是不是？

鄒老師 解答

2019-08-14 11:08

你好，計(jì)提工資的分錄體現(xiàn)了個人負(fù)擔(dān)的個人所得稅金額
個人所得稅再另外做計(jì)提分錄

渡口 追問

2019-08-14 11:45

謝謝老師
意思是計(jì)提工資時按全額計(jì)提應(yīng)付職工薪酬，
計(jì)提社保時，應(yīng)付職工薪酬按個稅數(shù)額減少是吧？老師

鄒老師 解答

2019-08-14 11:51

你好，計(jì)提個人所得稅的時候，應(yīng)付職工薪酬按個稅數(shù)額減少