渡口 追問

2019-08-14 10:29

我還沒發(fā)呢？老師 借 應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)付工資減少，我看不懂了，老師

渡口 追問

2019-08-14 10:33

老師 麻煩幫我看一下我這樣寫分錄有問題沒？ 借 管理費(fèi)用-工資/貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅/貸 應(yīng)付職工薪酬-工資

鄒老師 解答

2019-08-14 10:41

你好，沒有發(fā)放，計(jì)提個(gè)人所得稅，就會導(dǎo)致應(yīng)付工資減少的
個(gè)人建議還是按我所給分錄，你所給分錄，好像個(gè)人所得稅對應(yīng)的是管理費(fèi)用，而不是應(yīng)付職工薪酬 科目

渡口 追問

2019-08-14 10:45

謝謝老師 我目前是有個(gè)稅，公司先墊付個(gè)稅的

鄒老師 解答

2019-08-14 10:49

你好
計(jì)提個(gè)人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
扣繳，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款
然后做發(fā)放工資分錄就是了

渡口 追問

2019-08-14 10:59

謝謝老師  計(jì)提工資的分錄里不用提現(xiàn)個(gè)稅是嗎？個(gè)稅在另一個(gè)分錄里面寫是不是？

鄒老師 解答

2019-08-14 11:08

你好，計(jì)提工資的分錄體現(xiàn)了個(gè)人負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅金額
個(gè)人所得稅再另外做計(jì)提分錄

渡口 追問

2019-08-14 11:45

謝謝老師
意思是計(jì)提工資時(shí)按全額計(jì)提應(yīng)付職工薪酬，
計(jì)提社保時(shí)，應(yīng)付職工薪酬按個(gè)稅數(shù)額減少是吧？老師

鄒老師 解答

2019-08-14 11:51

你好，計(jì)提個(gè)人所得稅的時(shí)候，應(yīng)付職工薪酬按個(gè)稅數(shù)額減少