婉玲  追問

2019-08-14 11:33

舊公司A實收資本只有1004099.36元，虧損了109108.21元，資產(chǎn)1508146.05、負(fù)債613154.9、這是舊公司經(jīng)營狀況，舊公司A是由B公司全額投資的，因此B公司這邊長期股本投資金額是894991.15元?，F(xiàn)在A公司要估值到1200000元，然后B公司占A公司60萬股，新增三個投資人共計也占60萬股，那現(xiàn)在A和B公司各自己怎么做分錄。

婉玲  追問

2019-08-14 12:01

是這樣弄的嗎

陳詩晗老師 解答

2019-08-14 12:58

你這個是全資子公司合并
然后又增加3個股東？
新增加股東持股多少呢？

婉玲  追問

2019-08-14 13:47

原來A公司是由B公司全額投資，即股本1004099.36元都B公司投的，現(xiàn)在改股，B公司60萬股占50%，另三個股東分別是36萬占30%、12萬占10%，12萬占10%，三個股東合計也是50%。

陳詩晗老師 解答

2019-08-14 14:28

相當(dāng)于另外3個股東購買了之前B公司持有A公司的50%股權(quán)。
你是按出售50%股份處理。
你現(xiàn)在是說之前的賬面和對價差額部分如何處理，是通過資本公積來核算處理

婉玲  追問

2019-08-14 15:25

是不是三個股東花600000萬買404099.36元。                                                                     分錄是這是嗎？                                                                                                                   借：銀行存款                  600000元                                                                                        貸：實收資本-三個人      404099.36元                                                                                貸：資本公積                  195900.64元                                                                                    三個股東分別是36萬占30%、12萬占10%，12萬占10%，那這三個人又怎么樣做到這樣占比這樣哦

陳詩晗老師 解答

2019-08-14 16:21

是的，分錄處理是這樣的

婉玲  追問

2019-08-14 17:52

我覺得就這個股改，A公司欠B公司款490891.79元，B公司的占A公司股本600000元，即B公司的長期股權(quán)投資是600000元。A公司原來的資產(chǎn)和負(fù)債還是留下來給A公司的。

陳詩晗老師 解答

2019-08-14 18:04

你這個圖是想反應(yīng)什么？
這樣看沒有什么問題啊

婉玲  追問

2019-08-14 18:19

我就想處理好A公司和B公司各公司賬務(wù)處理，怕弄錯了，理解不到位。

陳詩晗老師 解答

2019-08-14 21:13

你這表里的反應(yīng)沒有問題，同學(xué)。