樸老師 解答

2019-08-14 17:12

你好，哪個還沒解答呢

風中的一粒砂 追問

2019-08-14 17:14

就是我發(fā)的圖片上的分錄對不對呀？我怎么總覺得就點問題

風中的一粒砂 追問

2019-08-14 17:19

是這樣的，我們收到機票款10000元，我們開票金額2000元，其他是機票成本，航空公司只給我們機票當成本票，不單開發(fā)票，請問這幾筆分錄該怎么做？能告訴我具體分錄嗎？

樸老師 解答

2019-08-14 17:22

不要直接借銀行貸成本，這個分錄不成立，你走一下庫存

風中的一粒砂 追問

2019-08-14 17:28

收到機票款時
借：銀行存款10000
   貸：主營業(yè)務(wù)成本8000
           應(yīng)收賬款2000
收到航空公司機票
借：主營業(yè)務(wù)成本8000
    貸：應(yīng)付賬款8000
開代訂機票發(fā)票時
借：應(yīng)收賬款2000
貸：主營業(yè)務(wù)收入1886.79
       應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項      113.21
 
怎么就感覺有問題呢？請老師幫忙解答一下

樸老師 解答

2019-08-14 17:33

收到機票款是借銀行貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項，然后收到機票是借庫存貸銀行   結(jié)轉(zhuǎn)成本是借成本貸庫存
這樣做

風中的一粒砂 追問

2019-08-14 18:10

庫存？？

樸老師 解答

2019-08-14 18:12

要不就計入銷售里面，只能先這樣過渡一下

風中的一粒砂 追問

2019-08-14 18:42

但我們的利潤2000，不可能開票10000計收入呀，8000是機票成本不可能開發(fā)票計收入，銀行存款確實是10000

樸老師 解答

2019-08-14 18:45

你可以申請差額納稅的

風中的一粒砂 追問

2019-08-14 18:46

是差額計稅呀，問題是分錄該怎么做？

樸老師 解答

2019-08-14 18:47

分錄是一樣的做法，就是稅按照５個點來計算的

風中的一粒砂 追問

2019-08-14 18:48

現(xiàn)在我手上只有10000元機票款回單，和我們開的2000元代訂機票發(fā)票，分錄該怎么做？

樸老師 解答

2019-08-14 18:49

就是我上面給你的分錄的

風中的一粒砂 追問

2019-08-14 18:51

收到發(fā)票確定收入，發(fā)票是2000元，銀行存款是10000

樸老師 解答

2019-08-14 18:52

對，因為你是差額納稅的，就是我給你的分錄，只不過稅是用２０００和５個點來計算的

風中的一粒砂 追問

2019-08-14 18:54

我真的還是不明白怎么做？您能把分錄及金額一起標出來嗎？

樸老師 解答

2019-08-14 19:07

收到機票款是借銀行10000貸主營業(yè)務(wù)收入（10000減去稅點）貸銷項（2000的5個點的稅），然后收到機票是借庫存8000貸銀行8000 結(jié)轉(zhuǎn)成本是借成本8000貸庫存8000

風中的一粒砂 追問

2019-08-14 19:12

我們一般用機票是做的主營業(yè)務(wù)成本喲

樸老師 解答

2019-08-14 19:12

我知道，那你那個分錄不成立的呀