老師，您好，請問小規(guī)模公司到稅務(wù)局代開銷售發(fā)票，個人墊付的稅金，分錄怎么做啊

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2019-08-15 17:45

這個個人墊付的稅金
直接到公司報銷處理，就是用稅票報銷稅費

甜蜜的烏龜追問

2019-08-15 17:49

哦，麻煩老師寫一下分錄哈

江老師解答

2019-08-15 17:52

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加
貸：其他應(yīng)付款（或庫存現(xiàn)金、銀行存款）

甜蜜的烏龜追問

2019-08-15 18:07

謝謝老師啊，增值稅可以只設(shè)一個科目，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，收入時做貸應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，交稅時做借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅這樣可以嗎？

江老師解答

2019-08-15 20:42

這樣核算也是可以的，屬于小規(guī)模納稅人核算增值稅的科目

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