皓悅千千 追問(wèn)

2019-08-16 11:59

那2013年確認(rèn)的80萬(wàn)的營(yíng)業(yè)外支出，本來(lái)就影響了當(dāng)年的應(yīng)交所得稅，后面因調(diào)整又追加了10萬(wàn)的營(yíng)業(yè)外支出，不應(yīng)該只以這個(gè)追加的10萬(wàn)為基數(shù)調(diào)整應(yīng)交所得稅嗎

苳苳老師 解答

2019-08-16 12:09

預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提時(shí)候不能稅前扣除，只能在在實(shí)際發(fā)生的時(shí)候扣除，所以在18年的時(shí)候計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)，這樣一來(lái)18的80萬(wàn)是進(jìn)入營(yíng)業(yè)外支出，但是在計(jì)算的所得稅的時(shí)候是調(diào)增的，去年調(diào)增今年就調(diào)減

皓悅千千 追問(wèn)

2019-08-16 12:34

好的，老師。我明白了。謝謝您。

苳苳老師 解答

2019-08-16 13:18

不客氣，麻煩給個(gè)評(píng)價(jià)，謝謝