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老師，像這種抵消分錄，（年初未分配利潤(rùn)）都搞不清楚要替代的是上年的哪個(gè)科目，您幫我通俗地理解一下吧？比如抵消壞賬準(zhǔn)備， 借：應(yīng)收賬款 貸：信用減值準(zhǔn)備 下一年： 借：應(yīng)收賬款 貸：年初未分配利潤(rùn) 可是在這里為什么不是： 借：年初未分配利潤(rùn) 貸：信用減值準(zhǔn)備 [捂臉][捂臉]這個(gè)是個(gè)例子，其他的我背下來(lái)的就不會(huì)錯(cuò)，沒(méi)記住的就錯(cuò)了，這個(gè)是靠背嗎？還是用理解的？
荊晶
于2019-08-16 15:32 發(fā)布 ??2510次瀏覽
![老師，像這種抵消分錄，（年初未分配利潤(rùn)）都搞不清楚要替代的是上年的哪個(gè)科目，您幫我通俗地理解一下吧？比如抵消壞賬準(zhǔn)備，
借：應(yīng)收賬款
貸：信用減值準(zhǔn)備
下一年：
借：應(yīng)收賬款
貸：年初未分配利潤(rùn)
可是在這里為什么不是：
借：年初未分配利潤(rùn)
貸：信用減值準(zhǔn)備
[捂臉][捂臉]這個(gè)是個(gè)例子，其他的我背下來(lái)的就不會(huì)錯(cuò)，沒(méi)記住的就錯(cuò)了，這個(gè)是靠背嗎？還是用理解的？](https://al3.acc5.com/a87b56c456b532c9cf8e40a03bf19cdf.jpg)
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陳詩(shī)晗老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-08-16 16:19
甲公司以及與甲公司發(fā)生交易的各公司均為增值稅 問(wèn)
明白了，是不具有不可替代用途 答
以前年度已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，由于簡(jiǎn)易計(jì)稅與一般 問(wèn)
附加稅也是直接計(jì)入稅金及附加 答
老師好，員工的房貸信息，會(huì)計(jì)可以幫助錄入自然人電 問(wèn)
我錄入了，但是報(bào)送不成功，提示“該配偶信息由納稅人自行采集，請(qǐng)通知納稅人自行修改或刪除” 答
生產(chǎn)企業(yè)22年一筆電費(fèi)已付款未取得發(fā)票未錄入，在2 問(wèn)
能算到 22 年生產(chǎn)成本：23 年補(bǔ)錄的 22 年電費(fèi)，本質(zhì)是 22 年經(jīng)營(yíng)期間的成本，需通過(guò) “以前年度損益調(diào)整” 追溯計(jì)入 22 年生產(chǎn)成本，而非計(jì)入 23 年成本。 年報(bào)調(diào)整：在 22 年企業(yè)所得稅年報(bào)中，將這筆電費(fèi)補(bǔ)充計(jì)入 “生產(chǎn)成本”，進(jìn)而調(diào)整當(dāng)年應(yīng)納稅所得額（成本增加，應(yīng)納稅所得額減少）；同時(shí)更正 22 年財(cái)務(wù)年報(bào)的 “營(yíng)業(yè)成本”“未分配利潤(rùn)” 等項(xiàng)目，確保年報(bào)數(shù)據(jù)與實(shí)際經(jīng)營(yíng)成本一致。 答
老師你好，企業(yè)籌備期間所開(kāi)值得費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票能直 問(wèn)
籌備期間的費(fèi)用開(kāi)支，單位名字沒(méi)有下來(lái)，比如房租，購(gòu)買的二手空調(diào)等，就沒(méi)有發(fā)票，是否能稅前列支呢？這是2022年11月以前發(fā)生的，11月20幾號(hào)企業(yè)名字才注冊(cè)成功，這部分支出怎么處理？謝謝 答
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荊晶 追問(wèn)
2019-08-16 16:19
荊晶 追問(wèn)
2019-08-16 16:20
陳詩(shī)晗老師 解答
2019-08-16 16:23