梨萌魚。 追問

2019-08-20 14:37

比如說，我這個(gè)月做了100元欠費(fèi)，但下個(gè)才抵減這100，那這個(gè)月的應(yīng)付薪酬里面包含了還沒抵減的100嗎

鄒老師 解答

2019-08-20 14:38

你好，你所指的100元欠費(fèi)是什么意思，能具體描述一下這個(gè)？

梨萌魚。 追問

2019-08-20 14:41

就是有員工這個(gè)月離職，公司給他交了100元社保，但不在他工資里面扣，這個(gè)100會(huì)在下月返到公司賬戶上來

鄒老師 解答

2019-08-20 14:46

你好，這個(gè)月，借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款
下個(gè)月返還，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)收款

梨萌魚。 追問

2019-08-20 14:50

借:應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)付款（欠費(fèi)注銷）貸:銀行存款，其他應(yīng)付款

梨萌魚。 追問

2019-08-20 14:52

下面一個(gè)其他應(yīng)付款就是社保沖回公司的意思，但現(xiàn)在還沒沖回公司賬上，我現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬余額在借方，這個(gè)應(yīng)付職工薪酬包含了還沒返回公司的錢嗎？

鄒老師 解答

2019-08-20 15:02

你好，借:應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)付款（欠費(fèi)注銷）貸:銀行存款，其他應(yīng)付款
這個(gè)分錄怎么借方，貸方都有其他應(yīng)付款？
應(yīng)付職工薪酬核算的是就繳納的社保，而不是還沒返回公司的錢

梨萌魚。 追問

2019-08-20 15:27

欠費(fèi)的時(shí)候就是掛在其他應(yīng)付款上，錢沖回公司就是在貸方了

鄒老師 解答

2019-08-20 15:31

你好，既然是欠費(fèi)，那應(yīng)當(dāng)就繳納才是啊，怎么還會(huì)退回款項(xiàng)呢？

梨萌魚。 追問

2019-08-20 15:33

比如說下月我公司要交200社保，這100沖回公司，那我們公司實(shí)際只用交100的社保

鄒老師 解答

2019-08-20 15:36

你好，100是之前多交了，抵扣了這個(gè)月應(yīng)交200，所以才需要繳納100的意思？

梨萌魚。 追問

2019-08-20 15:45

也可以這樣理解

梨萌魚。 追問

2019-08-20 15:49

所以我現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬在借方，我不知道是不是包含了這100還沒抵扣的

鄒老師 解答

2019-08-20 15:52

你好，多交的100，在以后月份需要繳納的社保金額抵扣就是了

梨萌魚。 追問

2019-08-20 17:59

我是想知道，我現(xiàn)在這個(gè)100還沒抵扣，應(yīng)付職工薪酬的借方是不是包含了這筆沒抵扣的錢

鄒老師 解答

2019-08-20 18:01

你好，是包括這個(gè)沒有抵扣的金額的

梨萌魚。 追問

2019-08-20 21:29

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-08-20 21:34

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝