ZB 追問

2019-08-20 16:56

我這個沒有成本，東西是別人送的

鄒老師 解答

2019-08-20 16:56

你好，對方送的，需要按同類商品購進成本做這個分錄
借；庫存商品，貸；營業(yè)外收入

ZB 追問

2019-08-20 16:58

在銷售時不就結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？剛剛在稅局咨詢他說沒有成本，營業(yè)外收入不需要交稅，只是沒有進項抵扣

鄒老師 解答

2019-08-20 16:59

你好，在銷售的時候需要確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的

ZB 追問

2019-08-20 17:04

問題是我這個沒有成本呢老師

鄒老師 解答

2019-08-20 17:06

你好，對方送的，需要按同類商品購進成本做這個分錄
借；庫存商品，貸；營業(yè)外收入（同類商品購進成本，就是這個接受贈送貨物的成本）

ZB 追問

2019-08-20 17:09

借；庫存商品，貸；營業(yè)外收入100
然后銷售做收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
借；應(yīng)收賬款等科目 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借；營業(yè)外收入 貸；庫存商品
這樣對嗎，真實情況確實沒有成本

鄒老師 解答

2019-08-20 17:10

你好，最后一個分錄借方是主營業(yè)務(wù)成本
同類商品購進成本，就是這個接受贈送貨物的成本，只是這個成本你單位不需要支付資金給對方而已

ZB 追問

2019-08-20 17:13

那這個成本就會體現(xiàn)在營業(yè)外收入對嗎？那為什么要交稅呢

鄒老師 解答

2019-08-20 17:16

你好，成本就是你之前計入營業(yè)外收入100的金額
實現(xiàn)了收入所以需要繳納增值稅，形成了利潤所以需要繳納企業(yè)所得稅

ZB 追問

2019-08-20 17:17

因為這100沒有成本所以要全部交企業(yè)所得稅是嗎

鄒老師 解答

2019-08-20 17:21

你好，是形成了利潤才需要繳納企業(yè)所得稅

ZB 追問

2019-08-20 17:29

老師，收入-成本=利潤，因為我們只有收入沒有成本，所有就全都要交企業(yè)所得稅，沒得稅前扣除對嗎

鄒老師 解答

2019-08-20 17:30

你好，其實這里是有成本的，只是成本款項不需要你單位支付，你單位計入了營業(yè)外收入而已

ZB 追問

2019-08-20 17:33

那老師我需要多交的稅多繳納在哪里

鄒老師 解答

2019-08-20 17:36

你好，我的回復(fù)沒有說與什么相比多繳稅啊
我回復(fù)是是有利潤所以才需要繳納企業(yè)所得稅啊

ZB 追問

2019-08-20 17:38

老師，有，我之前提問過，你說會比有進項的要多繳納所得稅，因為沒能企業(yè)所得稅稅前扣除，還有也沒有進項可抵扣

鄒老師 解答

2019-08-20 17:40

你好
與有進項發(fā)票相比，沒有進項發(fā)票計入了營業(yè)外收入，有進項發(fā)票就計入銀行存款等科目（這個時候就不是無償贈送，而是購買），這樣沒有發(fā)票就比有發(fā)票 的利潤多，繳納的企業(yè)所得稅也就多的