sandy 追問

2019-08-21 11:44

老師，收到的社保費(fèi)我是這樣做的借：庫(kù)存現(xiàn)金 1000 貸：其他應(yīng)收款～xxx 1000 按照你說(shuō)的我要怎么做，平日社保費(fèi)扣款我是這樣的分錄借：管理費(fèi)用～五險(xiǎn)一金 1000 貸：銀行存款：1000

bamboo老師 解答

2019-08-21 11:48

您繳納保險(xiǎn)費(fèi)的時(shí)候直接計(jì)入了管理費(fèi)用 沒有掛個(gè)人往來(lái) 
收到個(gè)人款項(xiàng)的時(shí)候 可以不入賬 然后另外支付沒有發(fā)票的費(fèi)用 也不入賬 相當(dāng)于收款跟支出不在外帳體現(xiàn) 就內(nèi)帳上記錄

sandy 追問

2019-08-21 11:52

是的，但是老板希望這部分在外帳里面體現(xiàn)出來(lái) 把這筆款項(xiàng)計(jì)入外帳里面然后來(lái)抵沒有發(fā)票的費(fèi)用，我應(yīng)該怎么做

bamboo老師 解答

2019-08-21 11:53

沒有發(fā)票 您外帳抵了 所得稅前也不能扣除啊

sandy 追問

2019-08-21 11:54

是的，這個(gè)我知道 老師剛才您的第一條回復(fù)應(yīng)該怎么做分錄，可否發(fā)給我看下

bamboo老師 解答

2019-08-21 11:56

第一條我回您的時(shí)候以為您掛了個(gè)人往來(lái) 所以讓您紅字把往來(lái)沖銷掉
后來(lái)看了您直接計(jì)入了管理費(fèi)用科目 那就不需要沖銷了 
收到個(gè)人的款項(xiàng)不用入賬就好了 直接內(nèi)帳入賬報(bào)銷沒有發(fā)票的費(fèi)用

sandy 追問

2019-08-21 12:04

就是這筆費(fèi)用不要入外帳是吧
但是一定要入的話有什么解決方法嗎

bamboo老師 解答

2019-08-21 12:26

是的 這筆費(fèi)用不要入外帳 一定要入 那就需要正規(guī)的發(fā)票 才可以所得稅前扣除

sandy 追問

2019-08-21 12:27

不然是不是到時(shí)候要在匯算清繳里面做納稅調(diào)增

bamboo老師 解答

2019-08-21 12:29

是的 沒有正規(guī)發(fā)票到時(shí)候要在匯算清繳里面做納稅調(diào)增

sandy 追問

2019-08-21 12:34

納稅調(diào)增除了把這部分沒有發(fā)票的金額填上，還需要做什么嗎 稅費(fèi)會(huì)多出來(lái)嗎

bamboo老師 解答

2019-08-21 13:01

調(diào)增了費(fèi)用 利潤(rùn)總額增加 會(huì)增加企業(yè)所得稅