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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-08-22 11:23

您具體提問,老師來幫您逐一回答,好嗎?

魏無羨 追問

2019-08-22 11:27

小規(guī)模如果一個季度超過30萬,是不是銷項和進項都不需要結(jié)轉(zhuǎn)

張艷老師 解答

2019-08-22 11:28

小規(guī)模納稅人本身會計核算就涉及增值稅的結(jié)轉(zhuǎn),只是享受免征的政策,是要結(jié)轉(zhuǎn)至營業(yè)外收入的。

魏無羨 追問

2019-08-22 11:34

30萬以內(nèi)的要結(jié)轉(zhuǎn)至業(yè)務(wù)收入那一般納稅人呢

張艷老師 解答

2019-08-22 11:36

一般納稅人的會計處理
如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下(即,銷項大于進項的情況),是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
    貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)
            應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
      貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅
次月繳納時
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
 貸:銀行存款
進項稅額大于銷項稅額,月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

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相關(guān)問題討論
你好,小規(guī)模納稅人不能開給一般納稅人13%的發(fā)票的、只能1或3%
2021-11-23 19:54:00
你好,獲取小規(guī)模納稅人的增值稅專用發(fā)票,進項稅額是按小規(guī)模3%抵扣
2021-05-15 23:08:03
您具體提問,老師來幫您逐一回答,好嗎?
2019-08-22 11:23:29
你好,是一般納稅人抵扣進項稅額的
2019-02-16 11:15:33
因為小規(guī)模是低稅率,就不用抵扣了
2018-08-05 14:44:33
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