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送心意

張艷老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2019-08-22 11:23

您具體提問(wèn),老師來(lái)幫您逐一回答,好嗎?

魏無(wú)羨 追問(wèn)

2019-08-22 11:27

小規(guī)模如果一個(gè)季度超過(guò)30萬(wàn),是不是銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都不需要結(jié)轉(zhuǎn)

張艷老師 解答

2019-08-22 11:28

小規(guī)模納稅人本身會(huì)計(jì)核算就涉及增值稅的結(jié)轉(zhuǎn),只是享受免征的政策,是要結(jié)轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè)外收入的。

魏無(wú)羨 追問(wèn)

2019-08-22 11:34

30萬(wàn)以內(nèi)的要結(jié)轉(zhuǎn)至業(yè)務(wù)收入那一般納稅人呢

張艷老師 解答

2019-08-22 11:36

一般納稅人的會(huì)計(jì)處理
如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下(即,銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況),是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
    貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
      貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
次月繳納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
 貸:銀行存款
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額,月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

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你好,小規(guī)模納稅人不能開(kāi)給一般納稅人13%的發(fā)票的、只能1或3%
2021-11-23 19:54:00
你好,獲取小規(guī)模納稅人的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅額是按小規(guī)模3%抵扣
2021-05-15 23:08:03
您具體提問(wèn),老師來(lái)幫您逐一回答,好嗎?
2019-08-22 11:23:29
你好,是一般納稅人抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的
2019-02-16 11:15:33
因?yàn)樾∫?guī)模是低稅率,就不用抵扣了
2018-08-05 14:44:33
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