Vicky7.18 追問

2019-08-22 15:12

是不是差額開票的稅率都是5%，為什么開的普票還能夠抵稅呢。為什么開的專票2990.75元，不能夠抵減增值稅呢

Vicky7.18 追問

2019-08-22 15:14

還有老師，簡(jiǎn)易計(jì)稅與差額計(jì)稅的區(qū)別是什么呢

張艷老師 解答

2019-08-22 15:16

1、是的，都是5%，因?yàn)檫x擇的是簡(jiǎn)易計(jì)稅。
2、開普票部分是就是根據(jù)差額計(jì)稅，沖抵了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，會(huì)減少部分稅款。
3、開專票部分，就是正常收取的服務(wù)費(fèi)收入了，這個(gè)是要繳納增值稅的。

Vicky7.18 追問

2019-08-22 15:21

但是，老師。應(yīng)交稅費(fèi)－簡(jiǎn)易計(jì)稅，這個(gè)里面4857.15元，包括了開普票的稅額1866.4元了哈，不是開普票不要交稅的嗎，怎么又算進(jìn)去了呢

張艷老師 解答

2019-08-22 15:23

您把這個(gè)實(shí)操的網(wǎng)址發(fā)一下，告訴老師是第幾個(gè)業(yè)務(wù)，幫您看一下。我沒有接觸過勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)，只是稍微懂得一些，您單獨(dú)向老師提問了，我不能辜負(fù)您嘛。

Vicky7.18 追問

2019-08-22 15:28

https://lx.kuaizhang.com/wenda/18271

Vicky7.18 追問

2019-08-22 15:30

是在全盤賬，服務(wù)業(yè)，人力派遣（一般納稅人，差額簡(jiǎn)易計(jì)稅）

張艷老師 解答

2019-08-22 15:36

這個(gè)勞務(wù)派遣的業(yè)務(wù)，開具普票是不交稅的，而且還可以享受差額征稅，并且開具普票的稅額是可以抵減稅款的，所以在分錄中才會(huì)顯示紅字的應(yīng)交稅費(fèi)金額 。 您可以通過最后填寫增值稅申報(bào)表找到感覺的。
老師能幫您解答的就這些了，太細(xì)的，恐怕所學(xué)不足以回復(fù)您，還請(qǐng)見諒！
其實(shí)這個(gè)業(yè)務(wù)，我個(gè)人理解發(fā)票直接開成差額計(jì)稅的會(huì)更好。

Vicky7.18 追問

2019-08-22 15:37

好的

張艷老師 解答

2019-08-22 15:40

感謝您的理解，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利?。?/p>

Vicky7.18 追問

2019-08-22 17:03

老師，銀行扣繳的賬戶管理費(fèi)30元計(jì)入什么科目，謝謝

張艷老師 解答

2019-08-22 17:10

計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)科目核算。

Vicky7.18 追問

2019-08-22 17:10

好的，謝謝

張艷老師 解答

2019-08-23 09:57

您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利！！

Vicky7.18 追問

2019-08-23 11:39

你好，老師。我同事為什么計(jì)提工資時(shí)，不直接計(jì)入應(yīng)付職工薪酬－職工工資科目23975.52元，而是把貸方拆分了2個(gè)科目，貸方還有個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅52.8。謝謝

Vicky7.18 追問

2019-08-23 11:44

老師，我的理解是計(jì)提時(shí)，稅費(fèi)不用計(jì)提了吧，直接寫成這樣的分錄就可以了吧

Vicky7.18 追問

2019-08-23 11:45

寫成我這樣的分錄對(duì)嗎

張艷老師 解答

2019-08-23 13:37

是的，您的理解是正確的。
個(gè)人所得稅不是計(jì)提的，而且個(gè)稅是員工個(gè)人負(fù)擔(dān)的，是在實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，代扣代繳個(gè)人所得稅的。

Vicky7.18 追問

2019-08-23 14:51

比方說，公司員工報(bào)銷，給我的賬號(hào)錯(cuò)了，錢匯出去了，又退回來了，我這樣做分錄對(duì)嘛，謝謝

Vicky7.18 追問

2019-08-23 14:51

麻煩老師看一下，謝謝

Vicky7.18 追問

2019-08-23 14:52

要不要用紅字表示呢，什么情況下用紅字表示，麻煩老師說一下，謝謝了！

張艷老師 解答

2019-08-23 14:56

將之前的分錄紅字沖銷一下，再重新做一遍。

張艷老師 解答

2019-08-23 14:56

需要做更正的時(shí)候，使用紅字分錄。

張艷老師 解答

2019-08-23 14:57

如果您另有單獨(dú)的問題，建議您重新進(jìn)行提問，這樣會(huì)影響老師接其他同學(xué)的問題，感謝您的理解。

Vicky7.18 追問

2019-08-23 14:58

好的，老師。那我這樣做對(duì)嗎，回單都已經(jīng)收到了