Yolanda 追問

2019-08-22 16:07

本年度的借：應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)貸：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)）

Yolanda 追問

2019-08-22 16:07

這樣行嗎

鄒老師 解答

2019-08-22 16:09

你好，本年度是這樣做
借；相關(guān)科目，貸；管理費(fèi)用，貸方是正數(shù)，而不是負(fù)數(shù)

Yolanda 追問

2019-08-22 16:14

貸方的我放在借方應(yīng)該就是負(fù)的對(duì)吧

Yolanda 追問

2019-08-22 16:15

相關(guān)科目是啥意思

鄒老師 解答

2019-08-22 16:15

你好，貸方正數(shù)，你放借方當(dāng)然就是負(fù)數(shù)了

Yolanda 追問

2019-08-22 16:18

您說的相關(guān)科目是什么意思呀

鄒老師 解答

2019-08-22 16:20

你好，就是需要看你當(dāng)時(shí)計(jì)提管理費(fèi)用對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目是什么，那現(xiàn)在沖銷這個(gè)科目就是你之前計(jì)提費(fèi)用貸方的科目

Yolanda 追問

2019-08-22 16:22

跨年度就是借應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)貸以前年度調(diào)整損益管理費(fèi)用？

鄒老師 解答

2019-08-22 16:23

你好，你之前計(jì)提的時(shí)候，貸方科目是 應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)？

Yolanda 追問

2019-08-22 16:23

不是，是借管理費(fèi)用，貸預(yù)付賬款

鄒老師 解答

2019-08-22 16:26

你好，那沖銷借方應(yīng)當(dāng)就是預(yù)付賬款，而不是應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)科目的

Yolanda 追問

2019-08-22 16:30

那我借預(yù)付賬款貸管理費(fèi)用那一步部分稅額我怎么做呢？多計(jì)提的就是多計(jì)提稅額的那一部分

Yolanda 追問

2019-08-22 16:34

那我拿到這個(gè)發(fā)票借應(yīng)交稅費(fèi)帶預(yù)付賬款

鄒老師 解答

2019-08-22 16:46

你好，是之前全額計(jì)入費(fèi)用，沒有把費(fèi)用做價(jià)稅分離的意思？

Yolanda 追問

2019-08-22 16:51

專票不得分開嗎

鄒老師 解答

2019-08-22 16:56

你好，如果是專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)抵扣了，就需要價(jià)稅分離處理的
如果你之前全額計(jì)入費(fèi)用，那現(xiàn)在是這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用

Yolanda 追問

2019-08-22 16:59

我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2019-08-22 17:00

你好，那就這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；利潤分配——未分配利潤