老師,社保及公積金個(gè)人部分由公司承擔(dān)的會(huì)計(jì)分錄怎么做比較合理,求解
wpf
于2019-08-24 08:01 發(fā)布 ??1408次瀏覽
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莊老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
2019-08-24 08:08
你好,計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目
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借:管理費(fèi)用—社保費(fèi)/住房公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)/住房公積金 單位部分
繳納是,借:應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)/住房公積金 其他應(yīng)收款—個(gè)人社保/個(gè)人住房公積金 貸:銀行存款
2018-10-16 14:53:31

你好,1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):?
借:各種費(fèi)用——工資?
????????????——社保(公司負(fù)擔(dān))?
????????????——公積金(公司負(fù)擔(dān))?
????貸:應(yīng)付職工薪酬——工資?
????????????????????——社保(公司負(fù)擔(dān))?
????????????????????——公積金(公司負(fù)擔(dān))?
2、支付員工工資:?
???借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
???????貸:銀行存款?
???????????其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人負(fù)擔(dān))?
??????????????????????——公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))?
???????????應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:?
???借:應(yīng)付職工薪酬——社保(公司負(fù)擔(dān))?
???????????????????——公積金(公司負(fù)擔(dān))?
????????其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人負(fù)擔(dān))?
??????????????????——公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))?
????????應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
????????貸:銀行存款
2021-05-14 15:50:24

同學(xué)你好,
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022-11-27 14:57:54

您好,31是個(gè)人部分的保險(xiǎn)公積金
32、33是單位部分的保險(xiǎn)公積金
2020-04-26 12:38:10

計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資
借:各種費(fèi)用一社保(公司負(fù)擔(dān)) 1200
借:各種費(fèi)用一公積金 (公負(fù)擔(dān)) 50
貸:應(yīng)付職工薪酬-I資
貸: 應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 1200
貸: 應(yīng)付職工薪酬一公積金(公負(fù)擔(dān))50
支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān)) 1200
應(yīng)付職工薪酬一公積金 (公負(fù)擔(dān))50
其他應(yīng)收款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))50
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)收款款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))50
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
2019-09-02 17:56:04
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