沒(méi)問(wèn)題，沒(méi)問(wèn)題，可以這么做分錄。

你好，沖銷(xiāo)之前暫估分錄，然后根據(jù)發(fā)票做上述分錄

1.暫估成本的會(huì)計(jì)分錄： 當(dāng)您收到貨物但發(fā)票尚未到達(dá)時(shí)，您需要進(jìn)行暫估入庫(kù)。但通常不會(huì)直接暫估到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”中，而是先暫估到“庫(kù)存商品”或類(lèi)似的存貨科目中。 借：庫(kù)存商品 1000000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 1000000 同時(shí)，如果您在暫估入庫(kù)的當(dāng)月已經(jīng)銷(xiāo)售了部分或全部暫估商品，您需要將銷(xiāo)售部分從庫(kù)存商品中結(jié)轉(zhuǎn)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”中。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （根據(jù)實(shí)際銷(xiāo)售數(shù)量計(jì)算） 貸：庫(kù)存商品 （根據(jù)實(shí)際銷(xiāo)售數(shù)量計(jì)算） 1.收到發(fā)票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄： 當(dāng)您收到發(fā)票時(shí)，需要沖銷(xiāo)之前的暫估入庫(kù)分錄，并根據(jù)發(fā)票金額重新入賬。 沖銷(xiāo)暫估入庫(kù)： 借：庫(kù)存商品 -1000000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -1000000 根據(jù)發(fā)票重新入賬： 借：庫(kù)存商品 （根據(jù)發(fā)票金額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如果適用） 貸：應(yīng)付賬款-***公司 （發(fā)票上的總金額） 1.再次結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（如果之前已經(jīng)銷(xiāo)售了暫估商品）： 如果您在暫估時(shí)已經(jīng)銷(xiāo)售了部分或全部商品，并且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那么在收到發(fā)票并重新入賬后，不需要再次結(jié)轉(zhuǎn)相同的成本。但如果您在發(fā)票到達(dá)后繼續(xù)銷(xiāo)售了這些商品，您需要再次從庫(kù)存商品中結(jié)轉(zhuǎn)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”中。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （根據(jù)實(shí)際銷(xiāo)售數(shù)量計(jì)算） 貸：庫(kù)存商品 （根據(jù)實(shí)際銷(xiāo)售數(shù)量計(jì)算）

是的，沖暫估的分錄就是這么做的。

是的，就是那樣沖減的