yoyomen 追問(wèn)

2019-08-26 20:26

這樣分錄對(duì)嗎？
借:應(yīng)收賬款 100
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 90
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 10，
收錢的時(shí)候回來(lái)沖減應(yīng)收賬款，
借:銀行存款 90
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 10
貸:應(yīng)收賬款100

yoyomen 追問(wèn)

2019-08-26 20:28

這樣主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 等于銀行存款 這樣對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2019-08-26 20:28

你好
1收入分錄
借:應(yīng)收賬款 100
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100/（1+增值稅稅率）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅100/（1+增值稅稅率）*稅率
2，收款
借:銀行存款 90
財(cái)務(wù)費(fèi)用 10
貸:應(yīng)收賬款100

yoyomen 追問(wèn)

2019-08-26 20:30

這個(gè)分錄 收款回來(lái)時(shí) 應(yīng)收賬款開(kāi)票 還是按銀行收款開(kāi)票呢？

yoyomen 追問(wèn)

2019-08-26 20:31

就是收到貨款開(kāi)發(fā)票是按哪個(gè)開(kāi)?

鄒老師 解答

2019-08-26 20:32

你好，是需要按100開(kāi)具發(fā)票的

yoyomen 追問(wèn)

2019-08-26 20:35

100的發(fā)票  手續(xù)費(fèi)包括在應(yīng)收賬款里 是這意思嗎？  那我主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 為什么不是實(shí)際收入90呢 這怎么理解

鄒老師 解答

2019-08-26 20:37

你好，是這個(gè)意思
90 是實(shí)際收款金額而已，收入合計(jì)（90+10=100）是實(shí)際收款金額+銀行收款扣除的手續(xù)費(fèi)才是的
舉個(gè)極端的例子，假如實(shí)際收款是10，手續(xù)費(fèi)90，這種情況收入仍然 是100，而不是10的

yoyomen 追問(wèn)

2019-08-26 20:40

明白了，還有問(wèn)題 就是我現(xiàn)在出口貨物是按結(jié)匯金額已經(jīng)開(kāi)具了普票 而不是報(bào)關(guān)單金額該如何調(diào)整呢？入賬還按照?qǐng)?bào)關(guān)單金額入賬嗎？

yoyomen 追問(wèn)

2019-08-26 20:42

還是只能按結(jié)匯的做賬 跟報(bào)關(guān)單之間差額怎么處理

鄒老師 解答

2019-08-26 20:44

你好，應(yīng)當(dāng)把之前開(kāi)具發(fā)票沖銷，按報(bào)關(guān)單金額開(kāi)具發(fā)票才是的 ，實(shí)際收款與報(bào)關(guān)單金額的差異計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用——匯兌損益核算

yoyomen 追問(wèn)

2019-08-26 20:45

謝謝老師 之前代賬已經(jīng)做了兩個(gè)月的賬 可不可以把剩余金額補(bǔ)開(kāi)普票?

鄒老師 解答

2019-08-26 20:46

你好，應(yīng)當(dāng)紅沖之前錯(cuò)誤發(fā)票，然后按正確金額開(kāi)具發(fā)票才是的

yoyomen 追問(wèn)

2019-08-26 20:50

好吧 紅沖有點(diǎn)麻煩 上個(gè)月納稅申報(bào)也報(bào)的結(jié)匯金額 不知道有沒(méi)有影響

鄒老師 解答

2019-08-26 20:51

你好，是你之前開(kāi)具發(fā)票錯(cuò)誤，導(dǎo)致申報(bào)錯(cuò)誤
現(xiàn)在調(diào)整到按報(bào)關(guān)金額開(kāi)具發(fā)票，這樣才可以調(diào)整到正確的申報(bào)金額的

yoyomen 追問(wèn)

2019-08-26 20:57

這個(gè)憑證還要改很多 只寫了結(jié)匯憑證 財(cái)務(wù)費(fèi)用 匯兌損益什么也沒(méi)有?是不是還要加進(jìn)去呢

鄒老師 解答

2019-08-26 20:58

你好，需要把因?yàn)閰R率變動(dòng)導(dǎo)致的收益或損失計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用——匯兌損益核算的

yoyomen 追問(wèn)

2019-08-26 21:04

是寫借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 匯兌損益
         貸：銀行存款  還是應(yīng)收賬款呢

鄒老師 解答

2019-08-26 21:13

你好，貸方是應(yīng)收賬款科目

yoyomen 追問(wèn)

2019-08-26 21:14

謝謝老師指點(diǎn)!

鄒老師 解答

2019-08-26 21:14

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝