西瓜小姐@_@ 追問

2019-08-27 09:16

那到年底待處理財產(chǎn)損益轉(zhuǎn)到哪個會計科目里去呀

鄒老師 解答

2019-08-27 09:17

你好，這里待處理財產(chǎn)損益已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到了營業(yè)外支出啊

西瓜小姐@_@ 追問

2019-08-27 09:18

按銷售是要繳稅的吧，可以轉(zhuǎn)到銷售費用里去嘛，當(dāng)贈送給客戶的，之前贈送給客戶的一直沒做賬

鄒老師 解答

2019-08-27 09:18

你好，不管是銷售，贈送，還是報廢都需要按規(guī)定繳納增值稅的

西瓜小姐@_@ 追問

2019-08-27 09:19

要不要做個會計分錄，就是借營業(yè)外支出，貸待處理財產(chǎn)所以我啊

西瓜小姐@_@ 追問

2019-08-27 09:19

要不要做個會計分錄，就是借營業(yè)外支出，貸待處理財產(chǎn)損益啊

鄒老師 解答

2019-08-27 09:20

你好，報廢的
批準(zhǔn)前，借；待處理財產(chǎn)損益，貸；庫存商品，原材料，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
批準(zhǔn)后，借；營業(yè)外支出，貸；待處理財產(chǎn)損益

西瓜小姐@_@ 追問

2019-08-27 09:20

我們是小規(guī)模，這個增值稅怎么交呢

鄒老師 解答

2019-08-27 09:22

你好，按庫存商品，原材料市場售價*3%計算補(bǔ)交增值稅

西瓜小姐@_@ 追問

2019-08-27 09:24

這個是稅務(wù)局準(zhǔn)備的，還是我們自己申報的呀，自己申報要怎么做呀

鄒老師 解答

2019-08-27 09:25

你好，這個是單位自己去稅局填寫申報表申報的

西瓜小姐@_@ 追問

2019-08-27 09:25

申請報廢是要稅務(wù)局來看的嘛，

西瓜小姐@_@ 追問

2019-08-27 09:25

批準(zhǔn)過后才可以轉(zhuǎn)營業(yè)外支出嘛

鄒老師 解答

2019-08-27 09:26

你好，一般是不需要稅局過來實地核實的
是的（批準(zhǔn)過后才可以轉(zhuǎn)營業(yè)外支出）

西瓜小姐@_@ 追問

2019-08-27 09:28

是我們先做會計分錄，轉(zhuǎn)到待處理財產(chǎn)損益中，然后去稅務(wù)局補(bǔ)申報繳稅，之后回來再轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出

西瓜小姐@_@ 追問

2019-08-27 09:28

稅務(wù)局會批準(zhǔn)這么大的金額的嘛

鄒老師 解答

2019-08-27 09:29

你好
批準(zhǔn)前，借；待處理財產(chǎn)損益，貸；庫存商品，原材料，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
批準(zhǔn)后，借；營業(yè)外支出，貸；待處理財產(chǎn)損益
實際情況是報廢了，是會批準(zhǔn)的