莘悅 追問

2019-08-27 10:28

是年11月份的?請教老師當(dāng)年和去年賬務(wù)處理有啥區(qū)別？我們是小企業(yè)會計制度

莘悅 追問

2019-08-27 10:31

去年11月份，一般納稅人，小企業(yè)會計制度下核算，謝謝

鄒老師 解答

2019-08-27 10:41

你好
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費——教育費附加，地方教育費附加
借；應(yīng)交稅費——教育費附加，地方教育費附加，貸以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤

莘悅 追問

2019-08-27 10:43

小企業(yè)會計準(zhǔn)則下沒有以前年度損益調(diào)整這個科目

鄒老師 解答

2019-08-27 10:51

你好，那就這樣做分錄
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費——教育費附加，地方教育費附加
借；應(yīng)交稅費——教育費附加，地方教育費附加，貸；利潤分配——未分配利潤