公司注冊代理記賬15179900950 追問

2019-08-27 17:45

怎么是計入一筆營業(yè)外收入

鄒老師 解答

2019-08-27 17:48

你好，免征了增值稅就是通過營業(yè)外收入——增值稅減免核算的

公司注冊代理記賬15179900950 追問

2019-08-27 17:49

那一般納稅人需交增值稅分錄呢

鄒老師 解答

2019-08-27 17:57

你好
借；借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸；借；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

公司注冊代理記賬15179900950 追問

2019-08-27 19:39

老師，也可以這樣結轉(zhuǎn)吧，借應交增稅一銷項稅，貸應交增值稅一進項稅   應交增值稅一末交增值稅，不需過渡應交憎值稅一應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

鄒老師 解答

2019-08-27 19:55

你好，需要先通過轉(zhuǎn)出未交增值稅過渡，然后結轉(zhuǎn)到未交增值稅才是的

公司注冊代理記賬15179900950 追問

2019-08-27 19:58

不過渡轉(zhuǎn)出增值稅也沒關系吧，最終那個一進一銷抵消掉了。

鄒老師 解答

2019-08-27 20:03

你好，是需要按規(guī)定的步驟做結轉(zhuǎn)才是的
就像購進商品 計入庫存商品，銷售結轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本，那也不能購進就直接計入主營業(yè)務成本是一個道理

公司注冊代理記賬15179900950 追問

2019-08-27 20:08

如果是一般納稅進項多，銷項少，那這個月不用交增值稅，就不用結轉(zhuǎn)增值稅了吧

鄒老師 解答

2019-08-27 20:11

你好，需要這樣做結轉(zhuǎn)分錄的
借；借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；借；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）