以夢為馬 追問

2019-08-28 09:07

我之前單位就是這樣，例如，我7月參保，個人部分在我6月份工資扣除 我們都是下個月發(fā)上個月的工資

樸老師 解答

2019-08-28 09:13

你上面說的和下面說的不是一回事，基本上正規(guī)企業(yè)都是這樣的，因為工資是當(dāng)月發(fā)上月，社保是當(dāng)月交當(dāng)月的

以夢為馬 追問

2019-08-28 09:17

哪像我下面這種情況。我計提，繳納和發(fā)放這個應(yīng)該怎么做呢

樸老師 解答

2019-08-28 09:25

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金