EM 追問(wèn)

2019-08-28 15:43

會(huì)計(jì)記賬怎么記賬
借：原材料-庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀存
在下月認(rèn)證后，轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
這樣正確嗎

maize老師 解答

2019-08-28 15:47

你這個(gè)沒(méi)有認(rèn)證吧，不是輔導(dǎo)期吧？

EM 追問(wèn)

2019-08-28 15:49

沒(méi)有認(rèn)證

maize老師 解答

2019-08-28 15:54

那就做借借：原材料-庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀存  認(rèn)證做借進(jìn)項(xiàng)稅額 貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

EM 追問(wèn)

2019-08-28 15:57

好的，那認(rèn)證后轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額后，還需要轉(zhuǎn)到未交增值稅去嗎？

maize老師 解答

2019-08-28 16:04

需要，借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸進(jìn)項(xiàng)稅額

EM 追問(wèn)

2019-08-28 16:07

是每個(gè)月都需要轉(zhuǎn)出嗎

maize老師 解答

2019-08-28 16:08

是，按月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就可以

EM 追問(wèn)

2019-08-28 16:10

那如果本月沒(méi)有銷項(xiàng)稅，只有進(jìn)項(xiàng)稅，也是需要轉(zhuǎn)出的嗎

maize老師 解答

2019-08-28 16:22

可以，可以先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去掛著

EM 追問(wèn)

2019-08-28 17:51

老師這樣掛著，正確嗎？

maize老師 解答

2019-08-28 17:52

是的，是的，你這個(gè)寫沒(méi)有問(wèn)題

EM 追問(wèn)

2019-08-28 17:56

然后等到有銷項(xiàng)稅的時(shí)候，減去留抵的，該怎么記賬，才能體現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)

maize老師 解答

2019-08-28 18:05

你有銷項(xiàng)稅額就做借銷項(xiàng)稅額 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)最后看轉(zhuǎn)出未交增值稅余額