EM 追問

2019-08-28 15:43

會計記賬怎么記賬
借：原材料-庫存商品應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅
貸：銀存
在下月認證后，轉(zhuǎn)出
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅
這樣正確嗎

maize老師 解答

2019-08-28 15:47

你這個沒有認證吧，不是輔導期吧？

EM 追問

2019-08-28 15:49

沒有認證

maize老師 解答

2019-08-28 15:54

那就做借借：原材料-庫存商品應交稅費-待認證進項稅
貸：銀存  認證做借進項稅額 貸待認證進項稅額

EM 追問

2019-08-28 15:57

好的，那認證后轉(zhuǎn)到進項稅額后，還需要轉(zhuǎn)到未交增值稅去嗎？

maize老師 解答

2019-08-28 16:04

需要，借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸進項稅額

EM 追問

2019-08-28 16:07

是每個月都需要轉(zhuǎn)出嗎

maize老師 解答

2019-08-28 16:08

是，按月結轉(zhuǎn)增值稅就可以

EM 追問

2019-08-28 16:10

那如果本月沒有銷項稅，只有進項稅，也是需要轉(zhuǎn)出的嗎

maize老師 解答

2019-08-28 16:22

可以，可以先結轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去掛著

EM 追問

2019-08-28 17:51

老師這樣掛著，正確嗎？

maize老師 解答

2019-08-28 17:52

是的，是的，你這個寫沒有問題

EM 追問

2019-08-28 17:56

然后等到有銷項稅的時候，減去留抵的，該怎么記賬，才能體現(xiàn)應交稅費

maize老師 解答

2019-08-28 18:05

你有銷項稅額就做借銷項稅額 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個最后看轉(zhuǎn)出未交增值稅余額