薄荷心 追問

2019-08-28 22:43

老師，有分錄可以給一個(gè)嗎？

董老師 解答

2019-08-28 22:52

你把你現(xiàn)在的差額和記賬科目先跟我說一下，比如你是哪個(gè)科目哪個(gè)方向多了38元。我不知道你的記賬方法，不好確定怎么沖抵。

薄荷心 追問

2019-08-28 22:53

哦，明天吧，我看看帳給您說，謝謝您這么晚了，早點(diǎn)休息

董老師 解答

2019-08-28 23:01

好的，有問題可以繼續(xù)咨詢

薄荷心 追問

2019-08-29 09:57

17年長期待攤費(fèi)用多攤的38元，在貸方。導(dǎo)致做資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，總是差38元，只有把累計(jì)折舊的金額多加38才能平，昨天審計(jì)過來問到這個(gè)問題，我才想調(diào)平

薄荷心 追問

2019-08-29 09:57

這是帳頁

董老師 解答

2019-08-29 10:10

借:累計(jì)折舊38，貸:管理費(fèi)-長期待攤費(fèi)用（你們公司長期待攤費(fèi)用攤銷時(shí)所用的所以科目）38。然后填寫調(diào)整分錄情況說明，講明由于前期會(huì)計(jì)記賬差錯(cuò)，所以做調(diào)整分錄沖會(huì)。讓財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，做調(diào)整分錄的附件放在賬里就行了。

董老師 解答

2019-08-29 10:13

不需要。前期不重要的會(huì)計(jì)差錯(cuò)，直接調(diào)整當(dāng)期即可。相當(dāng)于原來多計(jì)了費(fèi)用，本期減少費(fèi)用即可。借  長期待攤 貸 損益科目  原來計(jì)入什么現(xiàn)在計(jì)入什么

薄荷心 追問

2019-08-29 11:16

最后一句，借長期待攤，貸損益科目
原來的計(jì)入管理費(fèi)用，裝修費(fèi)，可這個(gè)科目是平的？

董老師 解答

2019-08-29 11:22

管理費(fèi)用裝修費(fèi)會(huì)在年底結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤利潤分配，未分配利潤，所以不用擔(dān)心。這是損益類科目。

薄荷心 追問

2019-08-29 11:23

好的

董老師 解答

2019-08-29 11:23

如果滿意的話，請您給個(gè)好評！