建筑行業(yè)一般納稅人進銷項稅款抵稅做賬方法

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-08-29 09:24

您好
收到進項發(fā)票
借：成本費用等
應交稅費——應交增值稅——進項稅額
貸：應付賬款等
確認收入
借：應收賬款等
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅——銷項稅額

????文???? 追問

2019-08-29 09:27

老師，那進銷項抵扣后還有待抵扣稅額應該轉到哪個科目，怎么做賬

????文???? 追問

2019-08-29 09:28

就是怎么轉稅

bamboo老師解答

2019-08-29 09:29

如果進項大于銷項進項稅額留抵可以不做賬務處理留待下期繼續(xù)抵扣
如果銷項大于進項
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅

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