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送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-08-29 11:38

同學(xué)。你這個(gè)不存在 大或小啊,差額部分是工程施工-合同 毛利啊。

穩(wěn)重的冰棍 追問(wèn)

2019-08-29 11:46

合同毛利不是按完工百分比法下確認(rèn)成本和收入的差額嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-29 11:46

是的啊,你這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候工程結(jié)算的金額和你營(yíng)業(yè)收入是一樣的。營(yíng)業(yè)成本和你工程施工合同成本是一樣的。

穩(wěn)重的冰棍 追問(wèn)

2019-08-29 11:56

所以工程結(jié)算和工程施工對(duì)沖后的余額要調(diào)整成本啊

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-29 12:02

這里對(duì)沖不會(huì)有余額啊,同學(xué)。
比如你總的成本是80,合同 金額 是100
你是
借:工程結(jié)算 100
貸:工程施工-合同成本80
工程施工-合同 毛利 20

借:營(yíng)業(yè)成本 80
工程施工-合同毛利  20
貸:營(yíng)業(yè)收入 100

穩(wěn)重的冰棍 追問(wèn)

2019-08-29 12:04

按完工百分比確認(rèn)收入和成本,結(jié)算和收入不一樣,施工和成本也不一樣

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-29 12:05

不可能不一樣。
你工程完工時(shí),你的營(yíng)業(yè)成本和工程施工的金額一致。
營(yíng)業(yè)收入和工程結(jié)算也是一致的。

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您好,是需要的,借以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅,借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調(diào)整的話,還需要結(jié)轉(zhuǎn),借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
匯算清繳,全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額,正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額:   借:以前年度損益調(diào)整   貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅   4.繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款   借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得   貸:銀行存款   5.重新分配利潤(rùn)   借: 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)   貸:以前年度損益調(diào)整   6.年度匯算清繳,如果計(jì)算出全年應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額:   借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅(其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款)   貸:以前年度損益調(diào)整   7.重新分配利潤(rùn)   借:以前年度損益調(diào)整   貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)   8.經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)退還多繳稅款:   借:銀行存款   貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅(其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款)   9.對(duì)多繳所得稅額不辦理退稅,用以抵繳下年度預(yù)繳所得稅   借:所得稅   貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅(其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款
2018-06-04 09:39:48
1、計(jì)提應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 2、繳納補(bǔ)繳的所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整
2020-06-02 10:39:20
你好!只是調(diào)整稅會(huì)差異,針對(duì)所得稅的
2016-10-07 22:05:07
你好 借;以前年度損益調(diào)整 ,貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ,營(yíng)業(yè)外支出, 貸;銀行存款 借;利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn),貸;以前年度損益調(diào)整
2019-09-02 15:17:46
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