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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2019-08-29 11:38

同學。你這個不存在 大或小啊,差額部分是工程施工-合同 毛利啊。

穩(wěn)重的冰棍 追問

2019-08-29 11:46

合同毛利不是按完工百分比法下確認成本和收入的差額嗎

陳詩晗老師 解答

2019-08-29 11:46

是的啊,你這個結轉的時候工程結算的金額和你營業(yè)收入是一樣的。營業(yè)成本和你工程施工合同成本是一樣的。

穩(wěn)重的冰棍 追問

2019-08-29 11:56

所以工程結算和工程施工對沖后的余額要調(diào)整成本啊

陳詩晗老師 解答

2019-08-29 12:02

這里對沖不會有余額啊,同學。
比如你總的成本是80,合同 金額 是100
你是
借:工程結算 100
貸:工程施工-合同成本80
工程施工-合同 毛利 20

借:營業(yè)成本 80
工程施工-合同毛利  20
貸:營業(yè)收入 100

穩(wěn)重的冰棍 追問

2019-08-29 12:04

按完工百分比確認收入和成本,結算和收入不一樣,施工和成本也不一樣

陳詩晗老師 解答

2019-08-29 12:05

不可能不一樣。
你工程完工時,你的營業(yè)成本和工程施工的金額一致。
營業(yè)收入和工程結算也是一致的。

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您好,是需要的,借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應交稅費--應交所得稅,借應交稅費--應交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調(diào)整的話,還需要結轉,借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
匯算清繳,全年應交所得稅額減去已預繳稅額,正數(shù)是應補稅額:   借:以前年度損益調(diào)整   貸:應交稅金--應交企業(yè)所得稅   4.繳納年度匯算清應繳稅款   借:應交稅金--應交企業(yè)所得   貸:銀行存款   5.重新分配利潤   借: 利潤分配-未分配利潤   貸:以前年度損益調(diào)整   6.年度匯算清繳,如果計算出全年應納所得稅額少于已預繳稅額:   借:應交稅金-應交企業(yè)所得稅(其他應收款--應收多繳所得稅款)   貸:以前年度損益調(diào)整   7.重新分配利潤   借:以前年度損益調(diào)整   貸:利潤分配-未分配利潤   8.經(jīng)稅務機關審核批準退還多繳稅款:   借:銀行存款   貸:應交稅金-應交企業(yè)所得稅(其他應收款--應收多繳所得稅款)   9.對多繳所得稅額不辦理退稅,用以抵繳下年度預繳所得稅   借:所得稅   貸:應交稅金-應交企業(yè)所得稅(其他應收款--應收多繳所得稅款
2018-06-04 09:39:48
1、計提應補繳的企業(yè)所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費--應交所得稅 2、繳納補繳的所得稅 借:應交稅費--應交所得稅 貸:銀行存款 3、結轉以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
2020-06-02 10:39:20
你好!只是調(diào)整稅會差異,針對所得稅的
2016-10-07 22:05:07
你好 借;以前年度損益調(diào)整 ,貸;應交稅費-企業(yè)所得稅 借;應交稅費-企業(yè)所得稅 ,營業(yè)外支出, 貸;銀行存款 借;利潤分配——未分配利潤,貸;以前年度損益調(diào)整
2019-09-02 15:17:46
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