純靜 追問(wèn)

2019-08-29 17:22

我還是差額征收的，如果符合免征增值稅要怎么做賬呢

苳苳老師 解答

2019-08-29 17:29

就是把增值稅這部分轉(zhuǎn)入借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅     貸：營(yíng)業(yè)外收入等

純靜 追問(wèn)

2019-08-29 17:40

就是收入發(fā)票的稅額 減去 成本發(fā)票的稅額，余下的轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入么？ 那我免征增值稅的依據(jù)是收入季度不超30W 是么

苳苳老師 解答

2019-08-29 17:47

如果你沒(méi)差額開(kāi)票就是收入發(fā)票的稅額 減去 成本發(fā)票的稅額，余下的轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，免征的依據(jù)是（含稅收入-含稅扣除額）/1.03就這個(gè)銷售額不超過(guò)30萬(wàn)，就免稅，不是發(fā)票表面除了稅額的收入

純靜 追問(wèn)

2019-08-29 17:57

免征的依據(jù)是（含稅收入-含稅扣除額）/1.03就這個(gè)銷售額不超過(guò)30萬(wàn)，就免稅，-意思是不含稅收入 減去不含稅成本   算出來(lái)的數(shù)不超30W 免增值稅是吧

苳苳老師 解答

2019-08-29 18:00

也是這意思，差額征收的企業(yè)是以“”差額后“”的金額是否超過(guò)30萬(wàn)計(jì)算

純靜 追問(wèn)

2019-08-29 18:02

那如果收入小于成本是不是可以作為留抵稅

苳苳老師 解答

2019-08-29 18:04

小規(guī)模沒(méi)得這個(gè)說(shuō)法的，最多就是不交稅，

純靜 追問(wèn)

2019-08-30 08:49

那如果收入大于成本，賬面上面不是會(huì)產(chǎn)生留抵稅么

苳苳老師 解答

2019-08-30 09:47

是的，因?yàn)檫@個(gè)與一般納稅人的處理方式不一樣，

純靜 追問(wèn)

2019-08-30 09:58

那我賬面產(chǎn)生的留抵稅怎么處理？ 一直掛賬么

苳苳老師 解答

2019-08-30 09:59

不能掛賬，要把它調(diào)平

純靜 追問(wèn)

2019-08-30 13:54

怎么調(diào)，分錄怎么做

苳苳老師 解答

2019-08-30 14:12

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（留底）    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

純靜 追問(wèn)

2019-08-30 14:16

不對(duì)吧，為什么不沖減成本，而且增加收入？不應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（留底） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本么

苳苳老師 解答

2019-08-30 14:20

你這個(gè)分錄是沖減了成本，或者你可以按照這個(gè)金額怎么來(lái)的，就怎么還原，如果沖減成本分錄也是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（留底）

純靜 追問(wèn)

2019-08-30 14:30

我怎么弄還原呢，這個(gè)是收入稅額 小于 成本稅額 的差額留抵扣，  那就是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（留底）吧~~應(yīng)該這個(gè)留抵應(yīng)該是沖減成本，而不是應(yīng)該借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（留底） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  來(lái)增加收入吧

苳苳老師 解答

2019-08-30 14:34

因?yàn)槲也粫缘媚闶蔷唧w怎么做的，然后產(chǎn)生了留抵稅額，現(xiàn)在主要是要把這個(gè)“”應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（留底）“”的余額沖平就行了，

純靜 追問(wèn)

2019-08-30 14:56

對(duì)啊，所以沖平對(duì)應(yīng)科目就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嘍

苳苳老師 解答

2019-08-30 15:05

可以，但是如果沖減成本，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目盡量在借方用負(fù)數(shù)沖減，不要直接把主營(yíng)業(yè)務(wù)科目放在貸方