安之若素。 追問(wèn)

2019-08-29 16:46

代開(kāi)不是現(xiàn)場(chǎng)直接交的，這樣不是會(huì)導(dǎo)致未交增值稅余額是負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2019-08-29 16:47

你好，你當(dāng)?shù)卮_(kāi)發(fā)票不會(huì)當(dāng)場(chǎng)繳納增值稅，城建稅？

安之若素。 追問(wèn)

2019-08-29 16:50

是現(xiàn)場(chǎng)交的，我的意思是直接交的話(huà)也是做兩筆分錄嗎，要是做一筆直接交的，那應(yīng)交增值稅不就余額負(fù)數(shù)了

鄒老師 解答

2019-08-29 16:53

你好
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ，城建稅，貸；銀行存款
第一筆分錄增值稅在貸方，第二筆在借方，怎么會(huì)出現(xiàn)余額負(fù)數(shù)呢？

安之若素。 追問(wèn)

2019-08-29 16:54

小規(guī)模是不用已交稅金這個(gè)科目的吧

鄒老師 解答

2019-08-29 16:55

你好，小規(guī)模是不用已交稅金科目的，小規(guī)模增值稅只有這個(gè)科目：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅