周利奇 追問

2019-08-30 08:31

那要是其他應(yīng)收是款是4000，其它應(yīng)付款是1000，怎么算呢

江老師 解答

2019-08-30 08:33

借：其他應(yīng)付款——A員工 1000
貸：其他應(yīng)收款——A員工 1000
也是這個分錄，最后其他應(yīng)收款科目的余額是借方余額3000元，需要收回3000元平賬。對于其他應(yīng)付款沒有余額，就是結(jié)平了賬戶

周利奇 追問

2019-08-30 08:41

哦，如果一個員工先自己花錢了，再去公司報銷，報給員工之前，就是其它應(yīng)付款，后來該員工又去財務(wù)先拿錢去出差，就是其它應(yīng)收款，兩者的差額就出現(xiàn)上次的問題，就按你上述說的去做，是吧？

江老師 解答

2019-08-30 08:41

是的，這個可以這樣合并處理。

周利奇 追問

2019-08-30 09:14

那就是說再給3000塊的發(fā)票，這個賬就平了？是吧

江老師 解答

2019-08-30 09:15

是的，就是這樣的，對方交給出納3000元，就可以開收款收據(jù)，直接平賬

周利奇 追問

2019-08-30 09:18

比如是出差，錢都花了，是3000的費用票

江老師 解答

2019-08-30 09:21

這個也是可以的，直接報銷沖賬
借：管理費用——差旅費
貸：其他應(yīng)收款——A員工

周利奇 追問

2019-08-30 09:42

老師，如果現(xiàn)金賬的結(jié)余出現(xiàn)負(fù)數(shù)，這個現(xiàn)金賬是老板自己記的帳，因為是小公司，這個負(fù)數(shù)可能是老板自己墊資了，那這個錢怎樣報帳還給自己呢

江老師 解答

2019-08-30 09:45

借：管理費用——XX費用
貸：其他應(yīng)付款——XX老板
不用記現(xiàn)金賬，直接讓現(xiàn)金是正數(shù)。有錢時直接付款平賬
借：其他應(yīng)付款——XX老板
貸：銀行存款

周利奇 追問

2019-08-30 09:59

是這樣的情況，老板從公帳上提出了現(xiàn)金用于需要現(xiàn)金支出的開支，比如提了一萬塊現(xiàn)金出來，結(jié)果花了一萬1千，不是老板墊資了一千嗎？這一千怎么報回來

江老師 解答

2019-08-30 10:08

直接報銷付款
借：費用類科目    11000
貸：其他應(yīng)收款10000
貸：庫存現(xiàn)金1000

周利奇 追問

2019-08-30 10:16

如果只是收據(jù)，沒有發(fā)票，這一千塊報出來可以嗎

江老師 解答

2019-08-30 10:18

也是可以報銷出來的，只是說收據(jù)不能在企業(yè)所得稅稅前列支，年報時會多交企業(yè)所得稅

周利奇 追問

2019-08-30 13:55

老師，最后的一千銀行支付也可以吧

江老師 解答

2019-08-30 14:31

最后的1000元銀行存款支儲也是可以的

周利奇 追問

2019-08-30 14:44

老師，如果是法人先墊資采購，后來報銷，和先把錢打到法人賬上去采購，直接用其它應(yīng)付，其它應(yīng)收，就可以了是吧？都可以不用涉及到現(xiàn)金了，只要法人自己做好記錄，錢花到哪里，有對應(yīng)的發(fā)票，去報銷就可以了嗎？

江老師 解答

2019-08-30 14:46

付款時計入其他應(yīng)收款，報銷時沖減其他應(yīng)收款，多退少補(bǔ)處理