WYX昕昕昕昕昕昕 追問

2019-08-30 10:41

請問我之前取得增值稅專用發(fā)票沒有認證但已入賬，比如
借：管理費用—辦公費1000（包括增值稅）
       貸：銀行存款1000
但我本月把這張發(fā)票抵扣了，那我本月應(yīng)做的分錄是不是
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅進項稅額（抵扣的稅額）
      借：管理費用——辦公費（負數(shù)紅字）

五條悟老師 解答

2019-08-30 10:50

您好，如果是上個月
借：管理費用
應(yīng)交稅費——增值稅進項稅額（待抵扣）
貸：銀行存款
這個月你就做
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅進項稅額（j進項稅額）
貸:應(yīng)交稅費——增值稅進項稅額（待抵扣）

WYX昕昕昕昕昕昕 追問

2019-08-30 10:57

這張是我去年入的賬，當時也沒有認證，直接按照含稅金額入賬，但這個月我把這張發(fā)票去認證了，那是不是只要把含稅的部分紅沖掉就可以？比如
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅進項稅額（發(fā)票上的稅額）
借：管理費用——辦公費（負數(shù)紅字）

五條悟老師 解答

2019-08-30 11:09

您好，沖掉重新入吧