毓寶兒 追問(wèn)

2019-08-30 11:21

購(gòu)進(jìn)原材料的時(shí)候，我知道是要確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅的，我的疑問(wèn)是這個(gè)在發(fā)生長(zhǎng)期待攤費(fèi)用時(shí)，領(lǐng)用了這個(gè)原材料，那么這個(gè)稅現(xiàn)在要怎么處理？需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

張艷老師 解答

2019-08-30 11:24

領(lǐng)用原材料計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，具體的業(yè)務(wù)背景是什么呢？

毓寶兒 追問(wèn)

2019-08-30 11:28

經(jīng)營(yíng)租賃方式租入辦公樓進(jìn)行裝修，領(lǐng)用生產(chǎn)用材料80萬(wàn)，相關(guān)增值稅12.8萬(wàn)，
我的疑問(wèn)就是領(lǐng)用了這個(gè)材料，那么這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅需不需要轉(zhuǎn)出？還是說(shuō)還是可以抵扣，不用轉(zhuǎn)出？老師

張艷老師 解答

2019-08-30 11:36

不需要做轉(zhuǎn)出處理的，是可以正常抵扣的。

毓寶兒 追問(wèn)

2019-08-30 11:49

老師，您的意思是，這樣的情況，原材料購(gòu)進(jìn)時(shí)的這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是可以正常抵扣的，不會(huì)因?yàn)殚L(zhǎng)期待攤費(fèi)用領(lǐng)用了這個(gè)材料，就把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是可以正常做進(jìn)項(xiàng)抵扣，對(duì)嗎？

張艷老師 解答

2019-08-30 11:51

是的，就是這樣理解的，正常抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額就是了。