會(huì)計(jì) 追問

2019-08-30 19:24

我只是想了解學(xué)習(xí),如果遇到這種情況

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-30 19:28

你首先是沒有開票的時(shí)候，在申報(bào)是按無票收入申報(bào)處理。
然后實(shí)際開票當(dāng)期申報(bào)是減少無票收入，增加開票收入處理。

會(huì)計(jì) 追問

2019-08-30 20:24

但那增值稅,不是要認(rèn)證才能抵扣嗎?

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-30 21:56

是的，專票需要認(rèn)證勾選再做抵扣。

會(huì)計(jì) 追問

2019-08-30 22:15

就是例如:如果外賬按權(quán)責(zé)發(fā)生制,我7月采購(gòu)材料或者銷售的產(chǎn)品, 但7月的發(fā)票要在12月才開,那么7月就交不成

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-30 23:19

7月做無票收入申報(bào)

會(huì)計(jì) 追問

2019-08-30 23:26

如果按無票申報(bào),但增值稅總要有發(fā)票認(rèn)證才可以申報(bào),可以這樣嗎?是例如去年12月的貨款,還有2月,3月,4月,5月的客戶應(yīng)收賬款,7月才收到這些賬款并且開了發(fā)票,這時(shí)候可以才把去年12月的貨款,還有2月,3月,4月,5月的已收賬款全部計(jì)入7月財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表里營(yíng)業(yè)收入和,資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅金才申報(bào)納稅,這樣可以嗎?

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-30 23:59

對(duì)于你什么時(shí)候確認(rèn)收入和抵扣進(jìn)項(xiàng)，沒有必須同期的規(guī)定，你可以這樣處理

會(huì)計(jì) 追問

2019-08-31 00:06

那內(nèi)賬也可以這樣處理嗎?但內(nèi)賬的利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入,如果已收到貨款,沒有收到發(fā)票,可以先計(jì)入營(yíng)業(yè)收入嗎?

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-31 07:42

內(nèi)賬的處理是以真實(shí)性為主
并不是發(fā)票為主

會(huì)計(jì) 追問

2019-08-31 18:31

請(qǐng)問例如7月利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入,包括7月銷售出去沒收到錢的嗎(應(yīng)收賬款)?,還有如果7月收到其他月份的的欠款應(yīng)該不能計(jì)入營(yíng)業(yè)收入吧??